Главная О компании 1С: Предприятие 8 Законодательство
Поиск Форум бухгалтеров Узбекский словарь Контакты
1С: Предприятие 8
 
.:
.:
1С: Бухгалтерия 8
1С: Инструкция пользователя
1С: Торговля 8
 
 
Последние темы форума:
  
.: аренда на безвозмездной основе
.: Компенсация за использование личного авто при отсутствии объёмов в организации
.: Частное предприятие
.: Янги солик ставкалари
.: Новое предприятие и стат отчет
.: Выбор франчайзи 1 С
.: Импорт товара
.: Какая документация нужна для производства и продажи полуфабрикатов?
.: НДС по импорту услуг из РФ
.: отчеты по зарплате отказано
.: Существует ли гос регулирование цен на импортное медоборудование?
.: Детское пособие до 2х лет
 
 
Кодексы РУз:
 
.:Налоговый
.:Административный
.:Административное судопроизводство
.:Бюджетный
.:Воздушный
.:Градостроительный
.:Гражданский
.:Гражданский процессуальный
.:Гражданский процессуальный 2018
.:Жилищный
.:Земельный
.:Семейный
.:Таможенный
.:Трудовой
.:Уголовный
.:Уголовно-исполнительный
.:Уголовно-процессуальный
.:Хозяйственный процессуальный
.:Экономический процессуальный
Классификаторы:
 
.: Классификатор стран мира
.: Классификатор таможенных платежей
.: Классификатор валют для таможенных целей
.: Классификатор условий поставки
.: Классификатор процедуры перемещения
.: Классификатор льгот... таможенных платежей
.: Классификация предприятий и организаций, относящихся к субъектам малого предпринимательства
Классификатор основных должностей служащих и профессий рабочих
 
А Б В Г Д Е Ж З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Э Ю
CAP / CIPA
 
.:
.:
.:
.:
.:
.:
.:
.:
О программе CAP / CIPA
Финансовый учёт 1
Финансовый учёт 2
Управленческий учёт 1
Управленческий учёт 2
Налоги и право
Финансовый менеджмент
Аудит
Национальные стандарты:
 
.:Бухгалтерского учета (НСБУ)
.:Налогового консультирования (НСНК)
.:Риэлторских услуг (НСРУ)
.:Оценки имущества (НСОИ)
.:Аудита (НСА)
Коды:
 
ОКОНХ КОПФ КФС ОКЭД
СООГУ ОКУВД ТН ВЭД 2007 ТН ВЭД 2012 Изменения в ТН ВЭД 2012 ТН ВЭД 2017
Узбекские пословицы:
 
А Б В Г Д Е Ё Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ч Ш Э Ю Я Ў Қ Ғ Ҳ
 

 


счетчики


 

 

Учет денежных средств

Поступление денежных средств на расчетный счет

Операции по расчетному счету организации отражаются на счете 5110 "Расчетный счет" по выпискам банка (с приложением денежно-расчетных документов).

Поступление денежных средств на расчетный счет отражается по дебету счета 5110 в корреспонденции со счетами 4010 "Счета к получению от покупателей и заказчиков", 6310 "Авансы, полученные от покупателей и заказчиков" и т.п.

Поступление денежных средств на расчетный счет

Дебет

Кредит

5110 "Расчетный счет"

4000 "Счета к получению"
6300 "Счета учета полученных авансов"
5010 "Денежные средства в национальной валюте"
9530 “Доходы в виде процентов” и др.

Если банки выплачивают вознаграждение (проценты) за использование "свободных" денежных средств на расчетном счете, то это вознаграждение признается доходом в виде процентов (счет 9530 “Доходы в виде процентов”).

На расчетный счет зачисляются также наличные денежные средства, которые поступают из кассы организации. Такая ситуация возникает при сдаче наличной денежной выручки, депонировании заработной платы, возврате денежных средств от подотчетных лиц и т.п.

Аналитический учет депонированной заработной платы ведется в Книге учета депонированной заработной платы:

№№

ФИО

Зачислено на счет депонента

Оплачено

Дата

№ платежной ведомости

Вид оплаты

Сумма, в сумах

Дата

№ расходного ордера

Сумма, в сумах

Подпись получателя

1

2

3

4

5

6

7 8 9 10

   за  май 200__г.

1 Иванов И.И. 05.05.___г. 1 заработная плата 50 000 25.05.___г. 25 50 000  
2 Петров И.И. 05.05.___г. 1 заработная плата 60 000 25.05.___г. 26 60 000  

...

                 

   Итого депонировано/выдано в мае 200__г.

110 000

   

110 000

 

       

По каждому работнику - Реестр депонированной заработной платы, составляемый кассиром

№№

Наименование подразделения

Номер платежной ведомости

ФИО

Дата возникновения депонента

Сумма депонента, сум

1

2

3

4

5

6

1

Администрация

1

Иванов И.И.

05.05.___ г.

50 000

2

Администрация

1

Петров И.И.

05.05.___ г.

60 000

...

         

Итого:

 

 

 

 

110 000

Кассир

Сидоров С.С.

 

 

ФИО

 

подпись

Дата ___________________ 200___  г.

 

Книга депонентов открывается на целый год. Суммы депонированной, но не выплаченной в текущем году заработной платы переносятся на следующий год. По истечении трех лет сумма депонированной заработной платы подлежит списанию. Она включается в прочие операционные доходы организации.

На сумму сверхлимитных наличных денежных средств, подлежащих сдаче в банк, организация оформляет Объявление на внос наличными

ОБЪЯВЛЕНИЕ №    

1

 

0402001

“____” _____________ 200__ года

 

 

От кого: (наим. организации)

Для  внесения на р/сч.:

(номер счета)

Банк получателя: (наим. банка)

(сумма)
сумма прописью

Получатель: (наим. организации)

 

Сумма прописью: (сумма)

Назначение платежа: Депонированная заработная плата

                         

Подпись вносителя

 

Бухгалтер

 

Деньги принял кассир

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - -- - - - - -- - - - -- - -- - - - - -- - - - - - - -- - - -- - - - - -- -- - - - --  - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - -- - - - - -

КВИТАНЦИЯ №   

1

 

0402001

“____” _____________ 200__ года

 

 

От кого: (наим. организации)

Для  внесения на р/сч.:

(номер счета)

Банк получателя: (наим. банка)

(сумма)
сумма прописью

Получатель: (наим. организации)  

Сумма прописью: (сумма)

Назначение платежа: Депонированная заработная плата
 

М.П.

Бухгалтер

Деньги принял кассир

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - -- - - - - -- - - - -- - -- - - - - -- - - - - - - -- - - -- - - - - -- -- - - - --  - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - -- - - - - -

ОРДЕР №   

1

 

0402001

“____” _____________ 200__ года

ДЕБЕТ

Сумма

От кого: (наим. организации)

Сч. № 10101

(сумма)

КРЕДИТ

Общая

Банк получателя: (наим. банка)

код

 

 

Получатель (наим. организации)

(номер счета)

№№ р/сч.

частные

вид

Назначение платежа: Депонированная заработная плата

Вид операции

 

Назн. плат

                         

№ гр. банка

Бухгалтер

Кассир

 

Одновременно с объявлением следует заполнить Расходный кассовый ордер и квитанцию. Квитанция подписывается работником банка, на ней проставляется печать и возвращается заявителю. Ее подшивают к расходному кассовому ордеру, оформленному при выбытии денег из кассы организации.

Списание денежных средств с расчетного счета

Списание денежных средств со счета осуществляется банком по Платежному поручению клиента о перечислении (переводе) определенной суммы со своего счета на счет получателя

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 

 0026

 
       

ДАТА

 25.03.2008

 

 

Наименование плательщика

(наим. организации)

ИНН плательщика

(инн)

ДЕБЕТ
счет плательщика

(номер р/сч.)

Код банка плательщика

(код банка)

Наименование банка плательщика

(наим. банка)

СУММА

(сумма)

Наименование получателя

(наим. получателя)

КРЕДИТ
счет получателя

 20020020020020020020

Наименование банка получателя

(наим. банка)

Код банка получателя

(код банка)

Сумма прописью

(сумма прописью)

Детали платежа

(детали платежа)

Руководитель

 

Главный бухгалтер

 

                             

(подпись)

(подпись)

М.П.

 

 

Проверен

 

Одобрен

 

Проведено банком

 

 БАНК

подпись

 

подпись

 

дата

 

Платежное поручение представляется в банк в двух экземплярах: первый экземпляр остается в банке, второй экземпляр возвращается плательщику.

Списание средств с расчетного счета клиентов банка, пользующихся системой "Банк-Клиент", производится на основании электронного платежного поручения. Оригинал в бумажной форме электронного платежного поручения в банк не предоставляется и в установленном порядке хранится у клиента.

Списание денежных средств с расчетного счета организации отражается по кредиту счета 5110 "Расчетный счет".

Списание денежных средств с расчетного счета

Дебет

Кредит 

6000 "Счета к оплате поставщикам и подрядчикам"
4300 "Счета учета авансов, выданных поставщикам и подрядчикам"
6410 "Счета учета задолженности по платежам в бюджет (по видам)"
6500 "Счета учета задолженности по страхованию и по платежам в государственные целевые фонды"
5010 “Денежные средства в национальной валюте” и т.п.

5110 "Расчетный счет"

Денежные средства, имеющиеся на расчетном счете, организация вправе получать из банка на выплату заработной платы, командировочных и иных платежей работникам. Для получения наличных денежных средств на такие выплаты обслуживающий банк выдает организации чековую книжку,.

Чек состоит из отрывного листа, который сдается в банк и корешка, который остается в чековой книжке организации.

Чек считается действительным в течение 10 дней со дня выдачи

Наличные деньги, полученные из банка, могут использоваться организацией только на те цели, на которые они выданы в соответствии с представленным чеком.

Поступление денежных средств в кассу организации отражается по дебету счетов учета денежных средств в кассе (5000).

Банки самостоятельно списывают плату за обслуживание с расчетного счета клиента без представления счета-фактуры и отражают ее в выписке банка.

Суммы, которые банк снимает за расчетно-кассовое обслуживание, за выдачу наличных денег и за проведение других операций, учитываются как прочие операционные расходы на счете 9430.

Без распоряжения клиента денежные средства списываются с его расчетного счета в бесспорном порядке по инкассовому поручению налоговых органов, судебных исполнителей и т.п. согласно законодательства

При необоснованном списании банком средств со счета организации он обязан по требованию клиента незамедлительно зачислить соответствующую сумму на счет, а также уплатить на необоснованно списанную сумму проценты и возместить убытки.

 В случаях, когда при проверке выписки банка обнаружено списание средств с расчетного счета, на которые не были представлены в банк платежные поручения, следует обратиться в банк с заявлением в произвольной форме.

Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации, обнаруженные при проверке выписок банка, отражаются в корреспонденции со счетами 4860 "Счета к получению по претензиям" или 6960 "Счета к оплате по претензиям".


Если вы заметили орфографическую ошибку, пожалуйста, выделите ее мышью и нажмите Ctrl+Enter

Система Orphus