Добавлено: Ср Авг 10, 2016 10:28 am Заголовок сообщения: Надо ли платить налог с возмещаемых расходов по экспортному
Доброго дня!
Подскажите, пожалуйста, нужно ли включать в налогооблагаемую базу расходы которые нам возместили по экспортному контракту? Дело в том, что наше ООО оплачивает за иностранных специалистов Партнера по контракту услуги связи, услуги по логистике (сопровождение в пределах Узбекистана), услуги связи мы относим к себестоимости услуг по контракту, а услуги по логистике мы относим на административные расходы (так как оплачиваем поездку своих специалистов, сопровождающих иностранцев), а затем выставляем счета-фактуры нашему Партнеру по экспортному контракту.
По логике, есть подтверждающие документы для услуг связи, поэтому считаю, что эти расходы мы не должны включать в налогооблагаемую базу. А вот для услуг по логистике - выставленные нами счета-фактур подтверждающих документов на полную сумму не имеют, поэтому полагаю, их включить следует?!
Помогите разобраться, пожалуйста.
Зарегистрирован: 27.05.2016 Сообщения: 32 Благодарности: 0/1 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Авг 12, 2016 10:36 am Заголовок сообщения: Re: Надо ли платить налог с возмещаемых расходов по экспортн
Narusandra писал(а):
Доброго дня!
Подскажите, пожалуйста, нужно ли включать в налогооблагаемую базу расходы которые нам возместили по экспортному контракту? Дело в том, что наше ООО оплачивает за иностранных специалистов Партнера по контракту услуги связи, услуги по логистике (сопровождение в пределах Узбекистана), услуги связи мы относим к себестоимости услуг по контракту, а услуги по логистике мы относим на административные расходы (так как оплачиваем поездку своих специалистов, сопровождающих иностранцев), а затем выставляем счета-фактуры нашему Партнеру по экспортному контракту.
По логике, есть подтверждающие документы для услуг связи, поэтому считаю, что эти расходы мы не должны включать в налогооблагаемую базу. А вот для услуг по логистике - выставленные нами счета-фактур подтверждающих документов на полную сумму не имеют, поэтому полагаю, их включить следует?!
Помогите разобраться, пожалуйста.
Заранее благодарна за помощь!
Вам пока никто не ответил. Выскажу свое мнение у меня конкретно такой ситуации не было конечно. Но возмещение коммунальных было, ну в общем тоже возмещение расходов, и в разъяснениях во всех писалось что это не выручка, то есть проводку я делаю 4890-6010, выручки нет.
не совсем понять суть, но думаю зависит от договора
те если договор на посреднические (коммисия) услуги, то платите налоги только от наценки
если договор на оказанные услуги/работы то платите от оборота но не ниже расходов
ЗЫ услуги связи подпадают под лицензию - то есть скорее всего это комиссия
по экспедированию - эти услуги подпадают под сертификацию необходим сертификат, его получить не сложно, иначе тоже от комиссии (правда в заполнении сч/ф есть разница)
ЗЗЫ в случае если сертификат или лицензия имеется то все это ваши услуги/работы и платить будете от выставленной суммы
если вы на ЕНП то обратно включаемых у вас нет и вас должно беспокоить только себестоимость и сертификаты /лицензии
Добавлено: Ср Авг 17, 2016 9:30 am Заголовок сообщения:
Спасибо за Ваш развернутый ответ!
Суть в следующем: основной договор заключен между местной крупной государственной компанией, которая выступает в роли Заказчика и иностранной компанией, которая выступает в роли Исполнителя. Так как сам Исполнитель не может самостоятельно выполнить весь объем услуг, он привлекает нас. У нас Субконсультативное Соглашение с этим иностранным партнером, по которому часть субконсультантов предоставляет наша организация. По данному Соглашению мы выставляем счет-фактуру своему клиенту на возмещаемые расходы, к которым относятся услуги связи (мы оплачиваем телефонные номера Ucell иностранных специалистов (не своих), которых предоставляет наш Клиент непосредственному Заказчику- местной крупной компании).
А также сопровождаем иностранных специалистов в регионы Узбекистана, т.е. предоставляем своего шофера, машину нашей компании, оплачиваем бензин... Плюс к этому наши специалисты- субконсультанты, которых мы предоставляем, ездят в командировки в пределах страны и мы выставляем счета-фактуры на сумму этих командировочных иностранному партнеру. Естественно, все наши расходы они возмещают нам в валюте по гос.курсу на день совершения этих расходов.
Расходы по командировочным я бы включила в налогооблагаемую базу ЕНП, так как не всю выставляемую сумму мы можем подтвердить документально, а вот по услугам связи были сомнения, так как все-таки счета-фактуры от Ucell и УзМобайла и мы выставляем в точности эти суммы на возмещение, поэтому полагала, что их нужно исключить из НОБ.
Сейчас столкнулись ещё с одной проблемой - банк не принимает наши счета-фактуры на возмещаемые расходы, хотят акт выполненных работ. Но, на мой взгляд, это противоречит логике. Если подскажите свое мнение на этот счет, буду признательна.
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Ср Авг 17, 2016 9:45 am Заголовок сообщения:
А почему бы просто не выставлять счет фактуру и акт выполненных работ на консультирование и все?
а все ваши расчеты указывать в отчете о выполненных работах, не для нужд для бухгалтерии и тем более проверяющих типа банка, налоговиков и прочее?
тут у вас и транспортные услуги и услуги связи и еще черт знает что, проверяющие могут все это под гребенку взять и квалифицировать как деятельность без лицензии...
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Ср Авг 17, 2016 9:56 am Заголовок сообщения:
эти налоги куда менее опаснее, чем деятельность без лицензии - это раз
два - при консультационных услугах вы освобождены от продажи валют
три - услуги на экспорт (в процентах) уменьшают ставку ЕНП
четыре - согласен с Умидой, что все же трудно будет доказать Налоговикам, что это возмещение ...
пять - легче просто по комиссии или поручительству (вопросы с лицензией отпадают)
шесть - если нет наценки то у вас реализации ниже себестоимости (хотя бы от налогов)
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
