Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Жалилов Ойбек]

Привет дорогие форумчане. заполняя стр.баланса я столкнулся неприодоляемой силой не знания того как заполнить эту стр. так вопрос первый:
1. амортизация нужно делать до переоценки ОС или до (по первоначальной стоимости, ну когда впервые купили эту ОС)?
к примеру:
а) купили мы ОС по цене 100000 сум сделали * переоценку 1,165=116500 и из этой суммы сделали износ (116500*15%=17475)
б)купили мы ОС по цене 100000 сум делали износ (100000*15%=15000) и потом 100000 сум сделали * переоценку 1,165=116500
какой вариант правильный?

и второй вопрос:
в балансе (форма 1) стр.450 нераспределённая прибыль нужно плюсовать прибыль предыдущего года (если не распределено учредителям дивиденды) с нынешним годом прибыль года?
к примеру в предыдущем году бы 100000 сум а в нынешнем 500000= получается 150000 (если в предыдущем году не нчисляли дивиденты)?

и третий вопрос в стр.710 (за должность учредителям) нужно указать сум не оплаченного дивиденда?

буду примного благодарен за ваши ценнейшие ответы господа...

[Кирилл]

1. Переоценка делается на 01.01, переоценивается изнон и пер.стоимость, потом, из переоценёной первоначальной стоимости считается последующий износ (в месяц), т.е. к примеру: пер.стоимость 1000 сум * 1,165=1165 сум, износ 100 сум*1,165=116.5 сум, износ (последующий) 1165 / 20 (месяцев) = 58.25сум. Если я конечно правильно понял вопрос.

2. Не распределённая прибыль указана у вас на счёте 8710 и расчитывается по итогам квартала\года, но не просто как сумма прошлого баланса и нынешнего, но в приведённом вами примере - всё верно.

3. Всё верно, в стр. 710 баланса указываются все задолженности перед учредителями учитываемые по счетам 6600, в том числе и по распределённым но не выплаченным дивидендам.

[Жалилов Ойбек]

[Лис]

1. Ежемесячно по 1165/12 начисляете.

2. У вас сальдо 87 счета на 31.12.2013 - 100 млн? Тогда прибавлять не нужно, это и есть накопленная прибыль.

[Жалилов Ойбек]

[Petra]

Ойбек, вы правильно посчитали: Прибыль прошлых лет плюсуется с текущим годом, т.е. общая прибыль 147 млн.

[Petra]

[Жалилов Ойбек]

а как быть с этим? (износ 100 сум*1,165=116.5 сум)

и еше одно нынешнем году ос после переоценки стало 1165. а на следующем переоценку делаем с первоначальной стоим. или с 1165 этой?

[Лис]

Вот, например так.

Купили рабочее оборудование в октябре 2012 года по цене 100.
Норма износа для этого ОС - 15% в год.

Износ за 2012 год у вас составит:
[(100*15%)/12 месяцев] * 2 месяца = 2,5

* Т.К. начисляли износ ТОЛЬКО в ноябре и декабре.

Делаем переоценку на 01.01.2013г.
Индекс переоценки - 1,011

Переоцениваем ОС - 100 * 1,011 = 101,1
Переоцениваем износ - 2,5 * 1,011 = 2,5275

В 2013 году износ считаем от переоцененной стоимости, т.е.

(101,1*15%)/12 месяцев = 1,26375 - в месяц.

Делаем переоценку на 01.01.2014г.
Индекс переоценки - 1,119

Переоцениваем ОС - 101,1 * 1,119 = 113,1309
Переоцениваем износ [2,5275+(101,1*15%)]*1,119 = 17,6925

В 2014 году износ считаем (113,1309 * 15%) / 12 месяцев = 1,4141

[Жалилов Ойбек]

спс большое вы мне очень помогли

[Жалилов Ойбек]

а балансе (форма -1) в конце строк актива и пассива (стр 400 и 780) должны быть идентичны, то есть должны быть одинаковы, не должны иметь разницу в сумах?

[Zaanna]

Конечно! Если есть разница в балансе Актива и Пассива - ищите ошибку

[Жалилов Ойбек]

в балансе (форма 1) стр 290 нужно указать фактически по полненнную сумму уст.кап. учредителями? к примеру уст.кап.150 млн.сум. а оно пополнено на 25 млн.сум.
так в стр.290 нужно указать 25 млн. сум. или 150-25=125 млн сум?

[Petra]

Ойбек, самая ПЕРВАЯ проводка при открытии фирмы:
Д-т 46 (задолж. учредителей по вкладам в Уставный капитал)
к-т 83 (Уставный капитал)
У вас на сч. 83 (стр. 410) будет - 150 млн. сум
а на сч. 46 (стр. 290) - 125 млн, т.к. 25 млн. он уже вложил.

[Жалилов Ойбек]

спс петра. если к примеру учредитель пололнил уст.кап. 151 млн.сум. тогда в стр 410 будет 151 млн сум, а в стр290 будет 0, или же в стр. 410 будет 150 млн. сум, а в стр710 будет 1 млн. сум?