Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

Юлена

Остаточная стоимость на 01.12.2012г. была 8 229 332, машина была реализована по 8 500 000.

OLGITSA

Получается так: в 2012 году проводка 4010/9210 на сумму 8 500 000 уже была сделана.
В 2013 году Вы списали на убытки прошлых лет остаточную стоимость и сальдо переоценки по состоянию на 31.12.2012г.
Но остались по 0160 и по 0260 висеть суммы переоценки по состоянию на 01.01.2013г.
Делаем проводки:
1. 0160/8510 на сумму МИНУС 3 586 689,71.
2. 8510/0260 на сумму МИНУС 2 391 125,75.
Если Вас смущает знак минус, - сделайте обратные проводки:
1. 8510/0160 3 586 689,71.
2. 0260/8510 2 391 125,75.
И ещё. Не начислена ли амортизация в 2013г., если там висит сумма 3 586 689,71 на счёте 0160?

Юлена

Спасибо большое за ответ, Вы меня правильно поняли.
Амортизация в течении 2013 года не начислялась.
Я сама запуталась, и всех Вас запутала....

А вот баланс и единый налог мне предется перездавать ....
Ну ничего за-то своевременно устранила ошибку прошлого периода...

Скажите пожалуйста в сложившейся у меня ситуации, с данными проводками будут ли какие нибудь налоговые последствия?

OLGITSA

Если Вы намерены пересдать баланс и расчёт ЕНП за 2012 год, то просто всё переделайте заново. Как положено. В 2012 году.
В статотчёте, возможно, возникнут разночтения. Я не припоминаю - указывали ли мы в прошлогоднем отчёте сумму переоценки. Но это Вы подкорректируете, если что...

OLGITSA

Я невнимательно смотрела Ваши цифры, не знаю какая сумма попала в оборот по Единому налоговому платежу по этой операции. Мне кажется, что обложили налогом всю сумму 8 500 000. Налоговых последствий никаких быть не должно, в принципе. Если пересдадите расчёт ЕНП, то с недоплаченной суммы будут начислены пени.

Юлена

Спасибо Вам огромное, за понимание и подсказку. Очень выручили.... Very Happy

OLGITSA

Рада, что удалось помочь.

DiK

Добрый день!Пожалуйста,подскажите,как посчитать прибыль/убыток от выбытия ОС,если оно полностью амортизировано и списано как морально устаревшее?Спасибо за ответ!

DiK

Уважаемые обитатели форума!Очень нужна помощь!!!!У меня мало опыта с учетом ОС-ну просто необходимо ваше компетентное мнение!!!Как и нужно ли считать прибыль/убыток от списания ОС как морально устаревшего и полностью амортизированного?Если его остаточная стоимость по нулям и начисилена амортизация полностью?
Благодарю за ответ!!!

Умида

дени

Здравствуйте! Прошу Вас помочь в вопросе реализации ОС, начислении ЕНП и дать разъяснение по проводкам. Реализовала частному лицу автомобиль по остаточной стоимости- 18 102 623:Балансовая стоимость с учетом переоценки составляет 40 228 049сум, амортизация-22 125 427 сум, переоценка -10 767 971. С какой суммы начислить налог? С суммы переоценки? Мы плательщики ЕНП -5% (производство).
Заранее благодарю!

Умида

Переоценка - сальдо? минус или плюс? НОБ = сальдо переоценки 10 767 971 , ставка 5%

Сурен

Проводки
Дт9210 40 228 049
Кт0160

Дт0260 22 125 427
Кт9210

Дт8510 10 767 971
Кт9210

Дт4010 18 102 623
Кт9210

Сверяем обороты по счету 9210
Дебетовый 40 228 049
Кредитовый 50 996 021
Сальдо по Кт 9210 10 767 972 -Садится на доход юр.лица
Дт9210
Кт9310 10 767 972

Nodira

Здравствуйте,уважаемые форумчане!Помогите пожалуйста:у меня в 2014 г.было выбытие основных средств:производственного оборудования,списанного по причине физического износа (есть остаточная стоимость),сдали в металлолом,а вторчермет дал материалами.Дала нижеследующие проводки:
списана первоначальная стоимость ДТ 9210 КТ 0100
списан накопленный износ ДТ 0200 КТ 9210
списана сумма дооценки ДТ 8510 КТ 9210
поступили материалы ДТ 1000 КТ 9210
прибыль ДТ 9210 КТ 9310
А в программе 1 с7.7. всё равно начисляется износ,и в остаточной стоимости этот износ показывается с минусом (балансовая стоимость не показывается).В чём дело, не пойму? Подскажите пожалуйста,что не так с проводками?Заранее очень благодарна.

Nodira

Доброго времени суток,уважаемые форумчане!В результате описанной мной выше операции в оборотке у меня зависла кредитовая сумма 1381307 .Не пойму в чём дело.Помогите пожалуйста!