Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[ДИЛИ]

Здравствуйте дорогие участника форума
В организации начислены дивиденды 07,2014года -100млн сум
Сдано отчет в "Расчет налога на доходы, выплачиваемые в виде дивидендов и процентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты"
и оплачено налог -10млн и по коду 35-налог на доходу поуч виде дивиденд.и проц стоит предоплата
Эти дивиденды ещё не выплачены
Я читаю редакции и у меня возникает вопрос :
- Эти дивиденды должна была показать по расчетам по НДФЛ где и как
Помогите пожалуйста разбираться в этой ситуации
Извиняюсь если у меня неправильные вопросы
Просто я из-за болезни много лет не работала и много у меня много таких вопросов возникают

[Bakhodir]

СВЕДЕНИЯ о суммах начисленных и фактически выплаченных
доходов и суммах удержанного налога на доходы физических лиц
Лист-1:
Строки-004, Зарплата + Дивиденды
Строки-007, Зарплата + Дивиденды
Строки-009, Дивиденды
Строки-018, За вычетом налога на доходы физических лиц и страховых взносов граждан: Зарплата + Дивиденды
Строки-019, Выплачено (на руки): Зарплата + Дивиденды
Строки-019, Уплачено НДФЛ: от Зарплаты + от Дивидендов

Расшифровка сумм выплаченных дивидендов и процентов и внесенного налога на доходы физических лиц.
Лист-3, по датам:
Столб-2, Начисленная сумма дивидендов;
Столб-3, Начисленная сумма НДФЛ, от суммы дивидендов;
Столб-4, сумма дивидендов, за вычетом НДФЛ, от суммы дивидендов;
Столб-5, Выплаченная сумма дивидендов;
в том числе:
Столб-6, в денежном виде, Столб-7, в натуральной форме
Столб-8, Перечисленная сумма НДФЛ, от суммы дивидендов;


Расшифровка начисленных доходов физическим лицам за 2014 год.
Лист-4:
Строки-01, Зарплата + Дивиденды
Строки-03, Дивиденды
Строки-032, Дивиденды

[ДИЛИ]

Спасибо за помощь Bakhodir
Значить мне пересдать 3-4 квартал 2014года отчет по НДФЛ

[Bakhodir]

[Жалилов Ойбек]

Ситуация такая начислены дивиденды в 01.01.2015 году в сумме 10000000
в 1 квартале из нач. сум выплатили 4500000 сум 500000 10% налог (5000000*10=500000).
теперь как мне показать в отчете Расшифровка сумм выплаченных дивидендов и процентов и внесенного налога на доходы физических лиц
в столбе-2 указать 10000000 или 5000000 которые выплачены в отчетном квартале? а остальные 5000000 указать как выплатим дивиденд в след.квартале?
и если показать столбе-2 10000000 сум то в столбе-3 нужно указать 1000000 (10000000*10%) или же 500000 (5000000*10%)? помогите пожалст. срочно спс.

[Murad aka]

гр.2 10 000 000
гр.3 1 000 000
гр.4 9 000 000
гр.6 4 500 000
гр.8 500 000

[Jahong1r]

Хусусий корхона (ЧП) мулкдори ва директори (битта одам) дивиденд олса даромад солиги туланадими?

[Bakhodir]

[Olima]

Добрый день всем!

Добрые люди помогите пожалуйста. У нас ООО, два учредителя, один юридическое лицо, второй физическое лицо (также является директором по основному месту работы). С 2014 года начисляем и перечисляем дивиденды. Платим налог 10% на дивиденды. Сдаем отчет по дивидендам, и платим налог на дивиденды на общий счет. или я не правильно все делаю.

[Венерчик]

Налог на дивиденды физического и юридического лица -это разные вещи. Для физика - это подоходный, а для юрика - это налог на прибыль. Расчётные счета должны быть разные.

[Olima]

Но когда спрашивала в налоговой дали тот же счет который для юр.лиц это было еще в 2014 году. И теперь придется пересдавать отчеты по дивидендам на уменьшение а Ндфл на увеличение? А потом писать письмо на переброску? Так будет правильно? И как назло инспектор наш в отпуске щас.

[ShAM]

Если под "отчеты по дивидендам" имеется в виду: "Расчет налога на прибыль юридических лиц с доходов в виде дивидендов и процентов, удерживаемого налоговым агентом у источника выплаты", то да нужно пересдать юрика отдельно, а физика добавить в отчет по НДФЛ.

[Olima]

Спасибо вам огромное за ваши ответы

[Anvarbek]

Налог на дивиденды в размере 10% уплачивается при фактической выплате дивидендов ? А если документы неправильно оформлены по дивидендам это значить что дивиденды выплачены ? Нелепая ситуация сложилась у нас, все валять вину друг на друга . Перед присоединением к нам другого предприятия у них по бух. учету была дивиденды к оплате учредителю. После присоединения ихный учредитель стал одним из учредителей нашей фирмы. После нескольких месяцев спустя присоединившейся учредитель направил свои дивиденды к оплате на увеличения уставного фонда. И вот теперь юристы говорят ; "возможно что проверяющие органы могут считать что дивиденды уплачены и облагать налогом, потому что дивиденды были начислены еще до присоединения и должны были направлены в уставной фонд того предприятия еще до присоединения". Но после присоединения присоединившиеся предприятие становится же частью правопреемника, и тем более что факт оплаты дивидендов нет. Оно даже в расчетном счету нет оплаты учредителю.Кому не лень обсудить. Ваши мнения. Сможем ли мы отстоять свои права в Суде ? Т.к. ;
1) Статья 5. Принципы налогового законодательства

Налоговое законодательство основывается на принципах обязательности, определенности, справедливости налогообложения, единства налоговой системы, гласности налогового законодательства и презумпции правоты налогоплательщика.

Положения налогового законодательства не могут противоречить принципам, установленным настоящим Кодексом.
2) Статья 11. Принцип презумпции правоты налогоплательщика

Все неустранимые противоречия и неясности налогового законодательства толкуются в пользу налогоплательщика.