Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

Elena68

Добрый всем день! Пожалуйста помогите, никак не могу сообразить, вопрос вот в чем:
по итогам 9 месяцев 2013 преобладала аренда и являлась основным видом деятельности, сдавали отчет по колу 100.
по итогам за 2013 нарастающим преобладает оптовая торговля, значит теперь аренда становится прочим доходом, а отчет нужно сдавать по коду 108. Следует ли из этого то, что за 2013 год по коду 100 нужно сдать отчет с нулями

Елена

Вы должны вести раздельный учет. И будите сдавать два отчета по торговле по коду 108 а по аренде по коду 100.

Elena68

Каким образом, ведь если аренда не является преобладающим видом деятельности, то она садится на прочий доход

Елена

С чего это прочий доход. Прочий доход это 93 счет. А у вас два вида деятельности и раздельный учет и ставки разные для оптовой торговли 5% а для аренды 6%. И в аренде свои заморочки (типо превышение арендной платы). Так что два расчета ЕНП.

Elena68

Налогообложение доходов, полученных от сдачи имущества в аренду, зависит от того, является ли предоставление имущества в аренду основным видом деятельности предприятия или нет. Если доля выручки от аренды преобладает в общем объеме реализации (сдача имущества в аренду является основным видом деятельности предприятия), то она облагается ЕНП по ставке 6% (с доходов от аренды торговых точек, составляющих более 60% в общем объеме от реализации, как и ранее, ЕНП рассчитывается по ставке 30%). Если не преобладает, то доходы от аренды относятся к прочим по статье 132 НК и облагаются налогом по ставке основного вида деятельности

Елена

Елена Вы правы. Я не до конца изучила вопрос.
Embarassed

Elena68

Основная заморочка с отчетами, по коду 108 отчет с данными, а по коду 100- нулевой

Эркин Мажанович

Muzaffar

Здравствуйте дорогие друзья. У меня такой вопрос: у нас учебный центр НОУ. Мы работаем с физ. и юр. лицами по договору. Договора мы закрываем постепенно сч.фактурой по факту оказанных услуг. Многие заказчики платят за несколько месяцев вперед. Поэтому у них предоплата. Мне налоговый инспектор сказал что в ЕНП нужно показать все деньги которые поступили от заказчиков. На там же оплаты, за которые еще не оказаны услуги. И если я покажу все поступившие деньги то зачем тогда сч.фактуры нужны??? B как быть если через некоторое время заказчик расторгнуть договор и продеться вернуть деньги которые указанны в ЕНП потребует.

Бывший ЧПшник

Может налоговый инспектор что-то путает?
У нас метод начисления, а не кассовый.
Доход признается по счетам-фактурам, а не поступлению денежных средств.

Muzaffar

Я тоже ему про это сказал. Но он уверяет что это считается нашей выручкой и при проверке получится что я скрывал ее.

Лис

Статья 355 Налогового Кодекса.

Не рассматриваются в качестве объекта налогообложения:

4) средства (имущество или имущественные права), полученные от других лиц в виде предварительной оплаты (аванса) за реализуемые товары (работы, услуги);

Эркин Мажанович

Muzaffar

Значит все таки я не указываю всю сумму если мне платят предоплатой? Просто инспектор ясно сказал что нужно указать все поступившие деньги с предоплатами вмести и в случае возврата денег дать перерасчет. Гдупо и не логично получается.

Leonid

Больше читайте НК и меньше слушайте инспекторов, им лиж-бы поступления в бюджет побольше сделать... Слышал где-то, что у них своего рода план стоит)))