Зарегистрирован: 04.09.2013 Сообщения: 37 Благодарности: 4/19 Откуда: Ташкент
Добавлено: Ср Янв 08, 2014 10:48 pm Заголовок сообщения: И снова об оплате за обучение в ВУЗах
Уважаемые форумчане! )
Подскажите пожалуйста как минимизировать налоги по оплате за обучение в ВУЗе?
В декабре принят новый сотрудник, оплачено за его обучение в ВУЗе порядка 5,5 млн.сум.
Мне поставлена задача - не производить удержания за обучение с его заработной платы , а взять всю сумму на расходы предприятия. Был ещё вариант - оплатить в счёт будущих дивидендов, но я его отмела по причине того, что сомневаюсь в правомерности таких действий.
Оплата произведена в декабре, в деталях платежа никаких примечаний не было, так как ситуация непонятная, нужно было срочно оплатить согласно договора и я намеренно сделала лазейку для того, чтобы прояснив ситуацию, можно было подыграть её так, как будет выгодно компании.
Какие будут налоговые последствия для предприятия, если оно берёт расходы за обучение сотрудника на себя и является плательщиком единого налогового платежа?
Нужно ли заключать с сотрудником договор на его обязательную отработку на данном предприятии в течении n-количества лет или можно уйти от этого, то есть оплатить за учёбу, сотрудник отработал пару-тройку месяцев (как надомник) и всё ок? Или будут вопросы со стороны проверяющих органов, как мы допускаем эту ситуацию, уменьшая свою прибыль (плательщики ЕНП)?
А если просто произвести оплату за обучение, не трудоустраивая студента, в этом случае какие налоговые последствия: а) у предприятия, б) у студента?
Зарегистрирован: 04.10.2010 Сообщения: 2196 Благодарности: 239/50 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Янв 09, 2014 6:16 am Заголовок сообщения:
Никаких налоговых последствий нет ни для организации, ни для студента, если заключить с ВУЗом 3-х сторонний договор. Не зависимо работает в данный момент студент у Вас или нет.
НО. Такой контракт подразумевает, что ВУЗ по заявке предприятия готовит для него специалиста. Т.е. специализация ВУЗа как-то должна пересекаться с профилем предприятия. И, т.к. Вы готовите специалиста для себя, естественно предположить, что он (студент) по окончании учебы должен какое-то время отработать на предприятии (ИМХО, как минимум год). Если этого не будет, налоговики при проверке доначислят НДФЛ по полной программе.
Добавлено: Чт Мар 13, 2014 7:30 pm Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Поделюсь собственным опытом. В январе текущего года при проверке районной ГНИ нашей организации, было доначисление по НДФЛ за оплату обучения студента в ВУЗе, не сотрудника нашей организации. НДФЛ рассчитали по мах. ставке-22%. Мы не согласились и дали запрос в ГНИ г. Ташкента. На что был получен ответ, что оплата за обучение, не сотрудника нашей организации является доходом в виде материальной выгоды, и НДФЛ удержан правомерно. В случает оплаты за студента -работника предприятия необходимо заключить внутренний договор на отработку после обучения, и если он не отрабатывает , например увольняется- то тогда удержать с него НДФЛ. Обратите внимание, что в тех 3-х сторонних договорах которые заключает ВУЗ пункта на отработку нет. Выводы делайте сами, но я теперь НДФЛ за обучение студента буду удерживать обязательно, либо сумма оплаты за обучение оформить как кредит организации и тогда удерживать из зр.платы.
Добавлено: Пн Янв 05, 2015 11:23 am Заголовок сообщения:
Расскажите, плиз, о налогооблажение ООО, края занимается продажей бытовой техники в кредит. Ссылка на какой нить норм.док. тоже пойдет.
Также планируется взять кредит в банке на Nную сумму.
Разбирала документы прошлых лет, и обнаружила следующее.. Директор и Гл.бух. на протяжении 5 лет оплачивали обучение в вузах за своих детей.Оплата происходила за счет средств предприятия, т.е. никаких удержаний с з/п, никаких льгот по п/н, никаких договоров между сотрудником и предприятием не было. Директор был убежден,что так и должно быть, а гл.бух. уже не работает.) какие есть варианты выровнять ситуацию задним числом?
Разбирала документы прошлых лет, и обнаружила следующее.. Директор и Гл.бух. на протяжении 5 лет оплачивали обучение в вузах за своих детей.Оплата происходила за счет средств предприятия, т.е. никаких удержаний с з/п, никаких льгот по п/н, никаких договоров между сотрудником и предприятием не было. Директор был убежден,что так и должно быть, а гл.бух. уже не работает.) какие есть варианты выровнять ситуацию задним числом?
1.Что за предприятие?
2.Контракт на обучение двухсторонний или трехсторонний.
1. Частное предприятие (по итогам года,либо незначительная прибыль, либо убыток)
2. Контракты есть как двухсторонние, так и трехсторонние.
3.года с 2009 по 2014
2009-2011 гг оплата за обучение -расходы предпр и по НК не являлась доходом ФЛ (по прямым контрактам). 13-14 гг- это уже как сегодня, 12ый - уточнить нужно ...
Добавлено: Чт Мар 05, 2015 5:08 pm Заголовок сообщения:
Подскажите пожалуйста, у нас есть сотрудник (работает у нас), которому оплачивают обучение в Вузе по прямому договору (договор 3-х сторонний), с ВУЗом. Мы перечисляем деньги по договору в Вуз, потом начисляем ему зарплату и высчитываем эту сумму расхода, Вопрос надо ли платить ЕСП-с начисления для него зарплаты и 7% в пенсион фонд???, про подоходный налог все понятно, что не надо, ва вот про ЕСП и 7% не понятно?
. В соответствии с Налоговым кодексом Республики Узбекистан (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2007 г., № 52 (II)) с 1 января 2010 года не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц суммы заработной платы и другие доходы граждан, подлежащие налогообложению, направляемые на оплату за обучение (свое обучение или обучение своих детей в возрасте до двадцати шести лет) в высших учебных заведениях Республики Узбекистан.
2. Льгота по налогу на доходы физических лиц, указанная в пункте 1 настоящего Положения, предоставляется в виде уменьшения доходов физических лиц, подлежащих налогообложению (далее - налоговый вычет), на сумму средств, направляемых на оплату за свое обучение или обучение своих детей в возрасте до двадцати шести лет (далее - оплата за обучение) в высших учебных заведениях Республики Узбекистан.
ГЛАВА 30. Совокупный доход физических лиц
Статья 171. Состав совокупного дохода физических лиц
В совокупный доход физических лиц включаются:
1) доходы в виде оплаты труда;
2) имущественные доходы;
3) доходы в виде материальной выгоды;
4) прочие доходы.
Не рассматриваются в качестве дохода физических лиц следующие расходы, производимые юридическими лицами:
11) средства, перечисляемые за обучение студентов на платно-контрактной основе по прямым договорам с высшим учебным заведением в Республике Узбекистан; (Пункт в редакции Закона РУз от 30.12.2009 г. № ЗРУ-241).Подскажите, пожалуйста, а то я на сайтах читаю, вроде бы надо платить. как бы его заплата -это доход, но зарплата уходит на обучение , это не доход, Подскажите, Ассы бух учета. Заранее спасибо
Зарегистрирован: 01.03.2014 Сообщения: 1572 Благодарности: 507/52 Откуда: Namangan
Добавлено: Пт Мар 06, 2015 8:30 pm Заголовок сообщения:
В вашем случае договор будет двухсторонний, то есть между студентом и вузом и вы тут ни при чем. По заявлению работника вы предоставили ему заём и постепенно удержите с его зарплаты.
Да 7% в ПФ удерживаете. НДФЛ и ИНПС не начисляется на ту часть зарплаты который удерживается для погашения займа предприятия.
11) пункт как раз для трехстороннего договора - где предприятие выступает заказчиком подготовки кадра и оплачивает учебу. Это не рассматривается доходом работника и у него не возникают налоговые последствия, зато у него возникают обязательства перед предприятием в виде того что после окончания учебы он некоторое время обязательно будет работать именно на этом предприятии.
Добавлено: Чт Мар 12, 2015 2:23 pm Заголовок сообщения:
Спасибо, за ответ, Договор у нас такой : Олувчининг- Институт; Буортачи- Наша организация) (плательщик) и Талаба (Студент , за которого мы платим), Вот вроде трех сторонний. В этом случае как быть?
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах