Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Берлин]

В акте налоговой проверки нам написали например, дорожный налог доначисление 12 тыс сум. и уменшение 15 тыс сум. Налоговики проверяли 4 года и вы наверно поняли что здесь я написал итоговых сумм 4 года. Вопрос какие проводки я должна сделать. Может этот вопрос покажется вам профессионалам немного простым, но я этим сталкиваюс впервые. Пожалуста помогите сделать проводки

[Равшанбек Султанов]

Наверное так:
1) 9430 6410 12
2) 6410 9690 15

[Tru_ta_ta]

В решении они пишут итоговые доначисления по каждому налогу. В соответствии с НСБУ № 3 Вы должны определить монетарность (существенность) доначислений и в случае, если они существенны корректировки делаются через счет НРП (87), если несущественны - через счета текущих расходов (94, 98).

[Лис]

Присоединяюсь к вопросу...

Дт 94.30 Кт 64.10 - доначисленный ЕНП
Дт 64.10 Кт 93.40 - к уменьшению

И сумму уменьшения обложить налогом?

[Tru_ta_ta]

Лис, налог на налог?
Думаю, зависит от вида налога. Если это налог на прибыль, то инфраструктуру доначислить нужно, сам прибыль при этом - нет.

[Лис]

Меня тоже, честно говоря, это "налог налогом" смущает.
Но уменьшения были по ЕСП и единому налогу, поэтому моя логика "с/стоимость за счет излишне начисленного ЕСП завысили -> если в том периоде были убытки, то налог недоплатили".

Значит, в НБ это не попадает все-таки?
А проводки верные? Суммы в принципе не особо значительны, чтобы нераспределенную прибыль корректировать.

[Tru_ta_ta]

Проводки верные в случае несущественности сумм.
Раз Вы плательщики ЕНП, то его доначислений не будет, т.к. ЕСП не уменьшал НОБ по ЕНП ранее.