Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Abcd123go]

Здравствуйте коллеги, подскажите пожалуйста. У нас имеется корпоративная пластиковая карточка, в декабре месяце директор потратил 2 400 000 сум на собственные нужды - была оплачена гостиница, аэропорт и многие другие фирмы, которых я не знаю, а он не помнит. Названия взяла с распечатки в банке о движении карточки. Никаких чеков не имеется. Счет-фактур тем более.

Это было в декабре, и теперь я не могу закрыть ни месяц не год. Подскажите Что делать в такой ситуации? Удержать с з/платы я могу, но какое основание написать я не знаю.

[Anvarbek]

Как отразить в бухгалтерском учете использование средств с корпоративной банковской карты в личных целях сотрудника и погашение возникшей задолженности за счет его заработной платы?
Руководитель использовал денежные средства с корпоративной банковской карты предприятия в личных целях. Предоставил чек. С его письменного согласия задолженность, возникшая перед предприятием, будет погашена удержанием из заработной платы.

Ответы экспертов

Сотрудник, который использовал денежные средства с корпоративной банковской карты предприятия в личных целях, должен их возместить.

В бухгалтерском учете эти операции отражаются так:
1. Отражается перечисление средств на корпоративную карточку: Дт 5540 "Корпоративные карточки" Кт 5110 "Расчетный счет"
2. Оплачены товары, работы и услуги по корпоративной карточке в личных целях: Дт 4790 "Прочая задолженность персонала" Кт 5540 "Корпоративные карточки"
3. Отражается погашение задолженности: Дт 6710 " Расчеты с персоналом по оплате труда" Кт 4790 " Прочая задолженность персонала"

[Abcd123go]

Спасибо большое вам. А не подскажите, за это ГНИ штрафует?

[Anvarbek]

нет