Добавлено: Пт Май 31, 2013 11:03 am Заголовок сообщения: НДС на импорт работ(услуг)
Добрый день.
Возникла следующая ситуация. Фирма А резидент, плательщик ЕНП, арендует здание у фирмы Б-не резидента. Фирма Б-нерезидент, предоставляет счет-фактуры с выделенным НДС.
Должна ли фирма А-резидент, сдавать расчеты и проводить уплату по НДС в ГНИ?
Аудитор утверждает, что нет. Ссылаясь на то что, что в данном случае оплата НДС ложиться на фирму Б-не резидента. Но есть НО!!!
При применении упрощенного порядка налогообложения, за фирмой А -резидентом сог-но ст 349 НК сохраняется обязательства по уплате в бюджет : "НДС по работам и услугам, выполняемыми нерезидентами, в порядке предусмотренном статьей 207 НК." А в статье 207 пункт 1 указано, что услуги, предоставленные фирмой Б-нерезидентом, являются налогооблагаемым доходом фирмы А-резидента.
Добавлено: Пт Май 31, 2013 11:39 am Заголовок сообщения: НДС на импорт работ и услу
Все правильно Вы должны согласно 207 статье НК облагать услуги предоставляемые Вам нерезидентом НДС по ставке 20%, сдавать ежеквартально отчеты в налоговую и уплачивать налог . А расходы списывать на затраты , т.к Вы не являетесь плательщиком НДС , следовательно не можете взять в зачет.
Добавлено: Пт Май 31, 2013 12:20 pm Заголовок сообщения: Re: НДС на импорт работ и услу
Tatyana7 писал(а):
Все правильно Вы должны согласно 207 статье НК облагать услуги предоставляемые Вам нерезидентом НДС по ставке 20%, сдавать ежеквартально отчеты в налоговую и уплачивать налог . А расходы списывать на затраты , т.к Вы не являетесь плательщиком НДС , следовательно не можете взять в зачет.
Т.е. в данном случае, фирма А-резидент в свой облагаемый оборот берет сумму на которую выписана счет фактура с учетом НДС и еще раз накручивает 20%?
Ну и вопросик связанный, фирма А-резидент с 2011г. не сдавала расчеты и не оплачивала НДС в бюджет, ЧТО ДЕЛАТЬ? Самим сдать расчеты за прошлые года, и оплатить? В этом случае будет ли применяться административный штраф, в связи с непредставлением отчетов? Будет ли начисляться пени и другие штрафы?
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Май 31, 2013 12:22 pm Заголовок сообщения: Re: НДС на импорт работ(услуг)
Светлана! писал(а):
Добрый день.
Возникла следующая ситуация. Фирма А резидент, плательщик ЕНП, арендует здание у фирмы Б-не резидента. Фирма Б-нерезидент, предоставляет счет-фактуры с выделенным НДС.
Должна ли фирма А-резидент, сдавать расчеты и проводить уплату по НДС в ГНИ?
Аудитор утверждает, что нет. Ссылаясь на то что, что в данном случае оплата НДС ложиться на фирму Б-не резидента. Но есть НО!!!
При применении упрощенного порядка налогообложения, за фирмой А -резидентом сог-но ст 349 НК сохраняется обязательства по уплате в бюджет : "НДС по работам и услугам, выполняемыми нерезидентами, в порядке предусмотренном статьей 207 НК." А в статье 207 пункт 1 указано, что услуги, предоставленные фирмой Б-нерезидентом, являются налогооблагаемым доходом фирмы А-резидента.
Обратите внимание на пункт 1 часть третью ст.202 НК
Добавлено: Пт Май 31, 2013 12:29 pm Заголовок сообщения: Re: НДС на импорт работ(услуг)
Не совсем поняла, Ботир, это Вы про что? Да здание стоит на территории РУз, и согласно этому пункту, обороты по аренде подлежат обложению налогом, или я что-то пропустила?
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Май 31, 2013 12:42 pm Заголовок сообщения: Re: НДС на импорт работ(услуг)
Светлана! писал(а):
Не совсем поняла, Ботир, это Вы про что? Да здание стоит на территории РУз, и согласно этому пункту, обороты по аренде подлежат обложению налогом, или я что-то пропустила?
Это я к тому что Аудитор Ваш не прав. Согласно закон-ва большинства стран Собственник недвижимости, должен выставлять счет БЕЗ НДС.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
