Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Bucha]

Добрый день! Нужно ли отражать в счет-фактуре материалы заказчика при строительных работах ? В акте выполненных работ указана общая сумма с учетом наших материалов и материалов заказчика. К оплате берем сумму за вычетом материалов заказчика. Правильно ли это? И какая сумма должна облагаться ЕНП?

[Татьяна2011]

Да конечно нужно. Только это будет не обычная счет-фактура,
а форма 3 (справка счет-фактура), где должны быть указаны объёмы за текущий месяц и с начала года. Сумма к оплате за минусом материала заказчика. Это налогооблагаемая база (за минусом суб/подряда, если имеет место?).

[Igor An]

[Galina]

Пожалуйста ,подскажите проводку поступления материалов заказчика,учет этих материалов при выполнении понимаю , что как давальческий должен сесть на забалансовые счета -вроде , но как учесть эти материалы при расчете с заказчиками , 40.10 или 63.10

[Gula]

1. Дт 003 получено давальч сырье от заказчика
2. Дт5110 - Кт6330-поступление авансов платежа от заказчика
3. Дт 2010 - Кт 10, Кт02, Кт6710, Кт 6520 затраты по переработке даваль сырья
4. Кт 003 списание стоимости давл. сырья после переработки
5. Дт4010- Кт 9030 - доход от услуг, работ
6. Дт9130- Кт2010 - списание себестоимости вып работ при переработке дав сырья
7.Дт1090 - Кт 9390- если будут отходы от переработки которые остаются у исполнителя.
8.Дт6310 - Кт4010 -зачет аванса

[Galina]

Спасибо огромное! Проводки нужные пригодятся! Но у меня строительство, получили материал -выполнили работу, но заказчик оплатил выполнение за минусом материалов и за минусом генуслуг.

[ЕЛЕНА МЕЩЕРЯКОВА]

Я сколько лет работаю в строительстве когда Заказчик передает нам стройматериал - я даю Заказчику доверенность ,а в по накладной счет фактуре принимаю от него материал без стоимости , только по колличеству ( это делается для того вдруг мы его испортим , потяряем или его украдут рабочие) . Потом этом стройматериал со стоимостью списывается не мной , а Заказчиком. У меня по форме-2 он также идет только в колличестве ,без стоимости .

[Galina]

Когда я ,тоже самое утверждала в бухгалтерии заказчика -они мне твердо ответили : что ,мол -это не давальческое , а материал заказачика и что они оплачивают нам прочие с них 18% , доверенность также мы им предоставили при получении материалов , они нам предоставили счет-фактуру.Я так поняла , что они нам продали эти материалы , а мы за них рассчитались выполнением.

[ЕЛЕНА МЕЩЕРЯКОВА]

Самое главное смотрите чтобы эти материалы удерживались по форме-2 а в форме 3 материалов не было а то при проверке будут считать выполнение с материалами

[Galina]

Так вот оно так и считается !!! И мы с выполнения , как с нашего дохода , за минусом субподряда -налог платим! Но вот проблемка учета материала - приход с 63,10 или 40,10 или все же как от поставщиков 60,10 , просто если как от поставщиков , возникают счета к оплате поставщикам , а если через 40,10 , то выполнением и перекрываю.....что-то мозг уже дымится!

[Lina]

если они вам передают материалы по счет-факт то для них это реализация, у вас дт10 кт 60, соответственно это уже ваши материалы и акты и сч-ф с их учетом делаете, а потом можете сделать зачет 60 с 40, а если их материалы вы вычитаете из своего объема то при передаче не сч-фактуру надо оформлять а акт приема передачи и обычную накладную. А то что вы прочие накручиваете на этот материал, так вы можете прочие брать как с давальческого так и проданного вам. При проверке скорее всего наличие сч-ф от них будет расценено как купле-продажа, и занижение выручки с вашей стороны

[Galina]

Вот теперь немного прояснилось! спасибо ! а если сразу на 40,10 , посадить обойтись без взаиморасчетов!

[ЕЛЕНА МЕЩЕРЯКОВА]

Я делаю без взаиморасчетов сразу 10 40

[Galina]

вот спасибо! теперь можно спокойно спать! А то все переживала , что неправильно!