Опытные бухгалтеры, помогите, пожалуйста, и не смейтесь если все неправильно))
- Правильные ли проводки (оплата за интернет, услуги СДС МИДа):
1. Предоплата за услугу Дт4330 Кт5110
2. Услуга оказана, получена с-фактура Дт3190 Кт6010
3. Зачислили аванс (предоплату) Дт6010 Кт4330
4. Списали в расходы Дт9400 Кт3190
Так?
- Какие проводки нужны, если городская тел.сеть выставляет нам счет-фактуру в банк и банк сам списывает с нашего р/с требуемую сумму?
Зарегистрирован: 15.01.2012 Сообщения: 230 Благодарности: 15/2 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Дек 28, 2012 12:14 am Заголовок сообщения:
По полученным услугам:
1.Предоплата за услуги
Дт 48.90 или можно 31.90
Кт 51.10
2.Затем по полученной счёт-фактуре акту вып работ услуг :
Дт 94.20 (Ауп)
Кт 48.90 или 31.90
Теперь второй вопрос
1.Нужно начислить на конец месяца по выставленной счёт фактуре или требованию:
Дт 94.20 АУП
Кт 69.90 прочие обязательства
2.Потом оплата по выписке
Дт 69.90 прочие обязательства погашены
Кт 51.10
Всё.
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Дек 28, 2012 8:18 am Заголовок сообщения: Re: Проводки по полученным услугам
Марго писал(а):
Опытные бухгалтеры, помогите, пожалуйста, и не смейтесь если все неправильно))
- Правильные ли проводки (оплата за интернет, услуги СДС МИДа):
1. Предоплата за услугу Дт4330 Кт5110
2. Услуга оказана, получена с-фактура Дт3190 Кт6010
3. Зачислили аванс (предоплату) Дт6010 Кт4330
4. Списали в расходы Дт9400 Кт3190
Так?
- Какие проводки нужны, если городская тел.сеть выставляет нам счет-фактуру в банк и банк сам списывает с нашего р/с требуемую сумму?
1-я и 3-я проводки правильные
2-я и 4-я проводки в ваше примере лишние, поскольку за услуги интернет счет-фактуру выставляют в конце месяца за фактически потребленный объем услуг, и значит они относятся на расходы текущего периода (месяца) и не могут относиться к расходам будущих периодов (счет 3190)
по услугам ГТС та же ситуация.
т.е. правильный порядок проводок такой:
предоплата Дт4330 Кт5110
получена счет-фактура Дт6010 Кт4330
списание на расходы периода Дт9400 Кт6010
P.S. какие услуги оказывает СДС МИДа я, к сожалению не в курсе, но порядок проводок скорее всего такой же.
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Дек 28, 2012 8:32 am Заголовок сообщения:
Сурен писал(а):
По полученным услугам:
1.Предоплата за услуги
Дт 48.90 или можно 31.90
Кт 51.10
2.Затем по полученной счёт-фактуре акту вып работ услуг :
Дт 94.20 (Ауп)
Кт 48.90 или 31.90
Теперь второй вопрос
1.Нужно начислить на конец месяца по выставленной счёт фактуре или требованию:
Дт 94.20 АУП
Кт 69.90 прочие обязательства
2.Потом оплата по выписке
Дт 69.90 прочие обязательства погашены
Кт 51.10
Всё.
Ваши проводки не правильные. По полученным услугам смотрите ответ выше.
Счет 4890 относится к Вашим клиентам (т.е. покупателям и заказчикам), но не к поставщикам.
Счет-фактура или требование выставлено Вами заказчику или Вам от поставщика?
Сурен, Николай, благодарю вас.
Изучив Ваши комментарии остановилась на следующем:
1. Оплата за услуги предоплатой:
Дт 4330 Кт 5110
Дт 6010 Кт 4330
Дт 9400 Кт 6010
2. Оплата по счет-фактуре (не предоплатой получается):
Дт 9420 Кт 6990
Дт 6990 Кт 5110
Вопрос еще такой: а как проводить такие расходы как, например, техосмотр в ГАИ, электронно-цифровая подпись, ведь там нет счетов-фактур, договоров, актов вып.работ...
Сурен, Николай, благодарю вас.
Изучив Ваши комментарии остановилась на следующем:
1. Оплата за услуги предоплатой:
Дт 4330 Кт 5110
Дт 6010 Кт 4330
Дт 9400 Кт 6010
2. Оплата по счет-фактуре (не предоплатой получается):
Дт 9420 Кт 6990
Дт 6990 Кт 5110
Вопрос еще такой: а как проводить такие расходы как, например, техосмотр в ГАИ, электронно-цифровая подпись, ведь там нет счетов-фактур, договоров, актов вып.работ...
Из НСБУ 21:
304. Счет 6990 «Прочие обязательства» отражает текущие обязательства предприятия перед физическими и юридическими лицами по разного рода некоммерческим операциям (учебными заведениями, научными предприятиями и т. п.); с транспортными предприятиями за услуги; по суммам, удержанным из заработной платы работников предприятия в пользу разных предприятий и отдельных лиц на основании исполнительных документов или постановлений судебных органов и др.
Аналитический учет по счету 6990 «Прочие обязательства» ведется по каждому виду прочих обязательств.
Если операции связаны с основной деятельностью, они всегда проходят через счет 6010. Независимо предоплачиваете вы услуги или нет.
Техосмотр в ГАИ приравнивается к госпошлине. По ЭЦП есть публичная оферта и в теории они дают счет-фактуры, только не налоговая а сам центр, раньше были счет-фактуры в электронной форме но потом их перестали "выдавать". Так что эти расходы можно сразу сажать на расходы периода.
Доброго дня! Помогите п=та с проводками. Оконх предприятия 51510 Транспортно-экспедиторские услуги. Правильно ли я делаю проводки т.к у нас доходом(вознаграждением) яв-ся разница между заказчиком и перевозчиком. Платим ЕНП 33 %. В договоре прописано что нанимаем перевозчиков за счет заказчиков на основе договора перевозки.
40,10 - 90,30 счф выставленная заказчику
20,10- 69,90 счф перевозчика
69,90- 51,10 опл перевозчику
аудиторы сказали что это неравильно дали др проводку:
40,10-90,30 вознаграждение
40,10 - 48,90 сумма выставленная за транспортные услуги перевозчиками
помогите п=та, потому что к кому бы не обращалась никто не может дать вразумительного ответа или не сталкивался с таким видом деятельности, информацию по учету этого вида деятельности нигде не нашла (может плохо искала)...
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
