Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Albina]

В первый раз столкнулась с командировкой. Правильно ли я рассуждаю?
Руководитель и 2 менеджера с 20 по 30 декабря уезжают в командировку.
1) Размер суточных согласно норме в Казахстане 10$, они не налогооблагаемы, при условии, что имеются подтверждающие документы
2) Расходы по проживанию 50$. согласно норме, они также не налогооблагаемы, при условии, что имеются подтверждающие документы
3) Транспортные расходы:
Авиабилеты покупаем перечислением, они не налогооблагаемы,т.к имеются подтверждающие документы, т.е билеты.
Внутригородской траспорт входит в состав суточных, т.е в те самые 10$
Все остальные дополнительные расходы налогооблагаемы, при условии наличия подтверждающихся документов, при отсутствии документов командировочные расходы не возмещаются
Предварительно должен издаваться приказ и утверждается план задание на поездку.
Вопрос: а)Дожна ли организяция того гос-ва, в которую направляются
работники в командировку направить в наш адрес какое-либо письмо с приглашением, или же это не обязательно,т.е должно ли быть какое-либо основание для поездки
б) Как выглядит план-задание на поездку
Заранее все спасибо за ответы

[Е.С.]

Приглашения может и не быть, но если направят то хорошо (опять же не обязательно). Основание для поездки это решение руководителя, которое оформляется потом приказом, в нем надо написать с какой целью едут (расширение рынков сбыта, поиск новых клиентов, выставка, конференция и т.д.), в командировочном удостоверении обязательно сделать отметки, что приехали\уехали.
План задание не имеет обязательной формы, пишется произвольно (посетить тех и тех, наладить контакты с теми и теми, провести такие-то мероприятия и т.д.).
После приезда надо каждому написать отчет, опять в произвольной форме, (были там, встречались с тем, обсуждали то, результат такой)

[$Elena$$]

[ENN]

[ShAM]

А как же это?

[Igor An]

Мое мнение, что по суточным не нужны подверждающие документы, а вот по жилью необходимы подверждающие документы, во первых потому что это определено в инструкции, как написал Sham выше, во вторых, я уже отвечал по этому поводу в другой теме, что без подверждающих документах на жилье это будет расцениваться, что командируемому предоставили жилье принимающая сторона, следовательно за жилье ему компания не будет возмещать, согласно:
3.5. При условии, когда принимающая сторона предоставляет бесплатно жилое помещение либо выплачивает соответствующую денежную компенсацию за его наем, выплата командированному лицу средств на проживание (наем жилого помещения) не производится.

[Albina]

А как быть с возмещением командир. расходов, если аванс не выдавался, зато имеются чеки в тенге, $, и евро? Как все это правильно отразить? Все в одну валюту перевести? Например в сум, т.к в банке сказали, что будут выдавать в сумах по факту? И в каком виде сдается в банк расчет командировочных для снятия всех понесенных расходов?
А если все перевести в сумы, то как это делать, в екселе сначала перевести в сумы, потом в 1С заносить?
Простите что так много вопросов

[Лариса1]

В Положении о порядке выдачи средств на командировочные расходы за пределы республики сказано, что средства на покрытие транспортных расходов всем остальным командируемым лицам воздушный транспорт оплачивается эконом класс. А как быть если сотрудник купил себе авиабилет бизнес класса, как в данном случае произвести компенсацию таких расходов? Какие налоговые последствия для физического лица, если фирма каждый раз ему будет сама оплачивать авиабилеты бизнес класса?