Зарегистрирован: 17.01.2012 Сообщения: 76 Благодарности: 5/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Фев 23, 2017 11:43 am Заголовок сообщения: Re: Спор по
Вообще конечно в 199 НК п.9 во второй части, передача товаров ... на давальческой основе - мутное определение. Когда говорим о давальческом сырье - то , понятно, подразумеваем сырье которое перерабатывается -это главный критерий. А когда говорим о товарах на давальческой основе, то это какие товары?
Как понимаем выражение "передача товаров на давальческой основе",раз речь не идет о переработке, - это какие-такие товары?А вообще -то товары - это имущество предназначенное для перепродажи./1 Которые "дали"?Это что за процесс,чем он отличается от просто передачи товаров? А чем отличается "дали" от "передали"?А ведь это тогда в других статьях описывается. Может быть все что "передали" - это тоже "дали"? Нет критерия по которому можно определить,чем эта передача на давальческой основе отличается от просто передачи.Причем это критерий должен быть где-то в НПА разъяснен, а не просто "мне так кажется". Боюсь у суда будут трудности. А налоговики просто пока сами не разобрались.
/1 торговая деятельность - деятельность по продаже товаров, приобретенных с целью их перепродажи; НК 22ст.
33% процента заплатите с разницы 32-25 .ваша деятельность не считается строительной
Еще раз здравствуйте !
Вот начался отчетный период. Мне надо сдавать отчет по ЕНП и у меня реализация была всего на 32 млн сумм как выше указано. В отчете есть какая нибудь графа для суб-подряда ?
Зарегистрирован: 04.07.2013 Сообщения: 998 Благодарности: 116/15 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Апр 07, 2017 8:35 am Заголовок сообщения:
Вчера как раз позвонил инспектор с налоговой у него уточнила нет в расчете строки где можно показать на уменьшение субподряд .показываете собственные силы
Добавлено: Ср Апр 12, 2017 12:45 am Заголовок сообщения:
Спасибо всем, как хорошо когда все помогают друг другу,
Так откроем отчет ЕНП, и мне указать реализация сначала года на 33 млн сумов обложить налогом, или указать 32-25=7 млн сначала года и ставка налога 33% ?
Зарегистрирован: 08.04.2015 Сообщения: 15 Благодарности: 2/4 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вт Апр 25, 2017 10:59 am Заголовок сообщения:
Здравствуйте. Мы осуществляет строительно- монтажные работы на объектах заказчиков. При этом мы пользуемся услугами субподрядчиков и являемся Генподрядчиком. В договоре с Заказчиком отдельным пунктом предусматривается наше право, как Генподрядчика, привлекать для выполнения работ Субподрядчиков.
В справках- счет-фактурах, получаемых нами от Субподрядчиков на выполненные ими работы, указывается наименование объектов нашего Заказчика, на которых выполнялись данные работы, а также отдельно выделены стоимость строительно-монтажных работ и стоимость использованных собственных материалов Субподрядчика.
Согласно статье 355 НК объектом налогообложения единым налоговым платежом для строительно-монтажных организаций считается объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами.
Вопросы:
1. Правильно ли мы оформляем первичные документы для того, чтобы иметь право исключить стоимость работ, выполняемых нашими субподрядчиками, из налогооблагаемой базы по единому налоговому платежу.
2. Какую сумму мы имеем право исключить из налогооблагаемой базы: всю сумму, указанную в справке - счет-фактуре субподрядчика или только стоимость выполненных ими строительно-монтажных работ, без учета стоимости использованных собственных материалов субподрядчика.
Первичными документами строительных организаций для налогообложения являются:
Справки-счет-фактуры о стоимости выполненных строительно-монтажных работ за каждый месяц выполнения СМР (Форма 3 называется), к ней прикрепляется Форма 2 (Её делают ПТО (производственно технический отдел) - это расшифровка по всем видам работ и расходам на материалы по нормам))
Теперь по вашему вопросу.
Так как Вы являетесь Генподрядчиком и имеете право (если в договоре указано) - привлекать субподрядные организации для выполнения СМР Вашего строительного объекта перед Заказчиком - Вы имеете право исключить из Вашей общей налогооблагаемой базы всю сумму СМР выполнения, указанную в справке - счет-фактуре Субподрядчика.
В справке -счет-фактуре Субподрядчика - указывается вся сумма объемов работ вместе со всеми его механизмами, материалами, затратами и т,д. Субродрядчик согласно этому документу (Форма 3) вносит всю эту сумму в свою налогооблагаемую базу!
Итог: Вы платите - то что выполнили своими собственными силами!
2. Какую сумму мы имеем право исключить из налогооблагаемой базы: всю сумму, указанную в справке - счет-фактуре субподрядчика или только стоимость выполненных ими строительно-монтажных работ, без учета стоимости использованных собственных материалов субподрядчика.
Заранее спасибо.
Всю сумму строительного объёма которую Вам указал Субподрядчик в Справке-счет -фактуре (Вместе со строительными материалами и прочими затратами Субподрядчика) - эта сумма объема выполненных СМР указывается во всех строительных организациях - она указывается во всех формах 3)
Макс_, спасибо большое за Ваши разъяснения.
В справках- счет-фактурах (форма 3), получаемых нами от Субподрядчиков, указывается наименование объектов нашего Заказчика. Этого достаточно для предъявления налоговикам при проверке? Или обязательно и в договоре с Субподрядчиками нужно указывать наименование объекта. Некоторые наши субподрядчики в областях и не всегда получается добиться от них правильно оформленного договора.
Макс_, спасибо большое за Ваши разъяснения.
В справках- счет-фактурах (форма 3), получаемых нами от Субподрядчиков, указывается наименование объектов нашего Заказчика. Этого достаточно для предъявления налоговикам при проверке? Или обязательно и в договоре с Субподрядчиками нужно указывать наименование объекта. Некоторые наши субподрядчики в областях и не всегда получается добиться от них правильно оформленного договора.
Любой договор должен иметь конкретный предмет (товар, материал, услуги, объект и т.д.) заключения. В вашем договоре между субподрядчиком Вы выступаете в роли Заказчика (Генподряд), поэтому в договоре надо указать помимо Заказчика (генподрядчика) - вышестоящий объект (наименование и местоположение объекта) так как Вы работаете в рамках одного объекта.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах