Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

Bucha

Доброе утро всем. Вопрос к профессионалам по строительству. Наше предприятие занимается ремонтными работами зданий и офисных помещений. Обычно мы сами закупаем необходимые материалы и включаем их в стоимость договора, т.е. стоимость договора соответствует сумме по смете. Сейчас нужно заключить договор, но материалами обеспечивает Заказчик. В смету включена стоимость наших работ, материалов и транспортные расходы 5% от их стоимости. Какую стоимость нужно указывать в договоре, как по смете или чисто наши работы? Если в договоре указать сметную стоимость, то от какой суммы Заказчик должен сделать предоплату? И как это все будет выглядеть в счет-фактуре? Подскажите пожалуйста! :oos:

Бахтиёр Одилов

АКТ выполненых работ состовляется с учетем всех составляющих : работ, транспорт и материалы
Вычет учитывается в конце акта по составу и на основании надлежащих документов
Вычет материалов с подтверждается актом накладным передачи материалов заказчиком (без доверености и без оплаты)
Вычет прочих услуг или ресурсов принятых от заказчика такжею
На остаток суммы (после вычета) все учитываемые надбавки
прочие расходы подрядчика (субподрядчика) и тд. и тп+с учетом налогов (ЕНП, НДС)
Ф3 Счет фактура предявляется на окончательную сумму к оплате заказчику

Bucha

А как быть с предоплатой? Если считать от общей суммы 15%, получается больше чем мы должны отработать. Потом придется возврат делать?

$Elena$$

Bucha

Спасибо за отклик. Я бы хотела еще уточнить: Материал Заказчика приходуется по акту приема-передачи на забалансовый счет или через 6010 на 1050 и затем стоимость включается в себестоимость? Т.е. на выполнение берем общую стоимость по смете и затем уменьшаем на стоимость материалов?

$Elena$$

Bucha

Извините за настойчивость, а материалы как вы проводили? Через 6010?

$Elena$$

а материалы мы проводили так:

1050-6310
2010-1050
6310-4010

Bucha

Спасибо за помощь!!!

Дека

К вопросу о "давальческих материалах".
Считаю проводки по давальческим материалам, полученным подрядчиком (субподрядчиком) для выполнения работ, показанные участником $ Elena$$ -некорректными по следующим причинам:
1. "Давальческиий материал" - понятие "притянутое за уши" к понятию "давальческое сырье". Т.К. в Н.К. не существует понятия "Давальческий материал" , кроме того существует "Положение о давальческом сырье"МЮ 15.03.2010 г. N 2086.,где
П.1 "давальческое сырье - сырье и материалы, принадлежащие заказчику и переданные на промышленную переработку другому лицу - переработчику с условием последующего возврата продукции их переработки заказчику в соответствии с заключенным договором переработки давальческого сырья.
П.2. Настоящее Положение НЕ применяется при учете операций, связанных с отдельными видами договора подряда (бытовой подряд, строительный подряд, подряд на проектные или изыскательские работы, подряд на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы) и т.д.

Что касается Н.К., то. ст. 199, позволяет использовать данное определение "передача материалов на давальческой основе". Таким образом, на сегодняшний день это с успехом используется во взаиморасчетах заказчика и подрядчика, но проводки должны быть такими:
у подрядчика, принимающего материалы:
Приход на з.балансовый счет 003, в разрезе заказчиков, если их более 1-го.
При окончании работ, составляется акт выполненных работ, к которому прилагается расчетная ведомость материалов, использованных при строительстве объекта, в которой указываются как материалы собственные, так и "давальческие" отдельной строкой. Когда заказчик подписывает акты выполненных работ, он принимает и расчетную ведомость. Данная ведомость является основание для списания материалов су подрядчика со сч. 003.
У Заказчика при передаче материалов подрядчику делается такая запись:
дт.10.70 -10.50. .На 10,70 в разрезе подрядчиков, если их более 1-го.
При принятии актов вып.работ и расчетной ведомости. делается проводка дт. 2010 или 08,10 кт. сч. 10.70. Все счастливы.
А если делать проводки с использованием счетов реализации то это будет реализация материалов с налоговыми последствиями, и вообще в данной ситуации непонятна проводка кт.4010 -это что возрат проданного материала, тары? Считаю приведенные проводки неверными и вводящими в заблуждение. Я очень много переписывалась с ГНИ и прочитала много разъяснений на это счет.
С уважением. Дека.

Yarn · Гость

согласен с декой,
только не забудьте что данный договор может рассматриваться как совместная деятельность!!!
с вытекающими последствиями - будете от данной деятельности платить по общим налогам, НДС (даже если не плательщик), Налог Прибыль Инфру, Землю Воду вне бюджетные фонды ...

-------------------------------------------
зы Да по моему с данного года МП не платят в ДОр фонд и в Пенсионный фонд ... хотя может ошибаюсь

Дека

Спасибо за поддержку. А что касается "своместной деятельности" надо просто грамотно составить договор подряда, где предусмотреть возможность со стороны заказчика предлоставить, а состороны подрядчика принять "давальческий материал" и прописать процедуру приема "давальческого материала" и его списания.

Anastaska1209

Скажите, пожалуйста, а если Ген.подрядчик передает субподрядчику строительные материалы, то Ген. Подрядчик использует счет 003? У нас в программе 1С есть счет 003.2 Материалы переданные субподрядчику. Или счет 003 использует только тот, кто принимает материалы?

Baxa789

Всем здравствуйте ! Наша организация заключила договор на оказания "услуг по проведению пуско наладочных работ" на 32 млн сумов на объекте. Ну если честно сказать эта не наша деятельность. Мы нашли другую организацию чтобы они выполнили эту работу на объекте и мы договорились на 25 млн сумов. В итоге мы не сделали ни какую материальные затраты и на самом деле ничего, просто присмотрели как идет работа и все. Когда нам выставили счет-фактуру мы сразу же оплатили 25млн и мы тоже выставили счет-фактуру на 32 млн сумов . Если мы являемся плательщиком ЕНП, какую сумму обложить налогом ? 32млн*5% или (32млн-25млн)*5% ? Спасибо заранее !!!

АЛЕНА1111

33% процента заплатите с разницы 32-25 .ваша деятельность не считается строительной