Добавлено: Ср Сен 19, 2012 4:33 pm Заголовок сообщения: реклама собственной продукции
дорогие форумчане, дайте пожалуйста ответ на такой вопрос : Общество занимается производством биологических добавок, продукция для нашего рынка новая и для продвижения мы проводим рекламные акции и учавствуем в выставках. Наряду с предоставлением нашей продукции так же раздаем призы и подарки, например: в аптечные организации и больницы бытовую технику (чайники, микроволновки) и различные безделушки приобретенные по корпаративной карточке. Оформляем все актами приемки-передачи, имеются соответствующие протоколы и акты списания. Но вот возник вопрос - какую сумму денежных средств организация может тратить на рекламную акцию и относятся ли наши призы и продукция к доходам периода (это ведь материальные ценности с 10.90 и 10.10). Заранее спасибо.
Зарегистрирован: 29.05.2012 Сообщения: 1796 Благодарности: 321/4 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Сен 20, 2012 2:07 pm Заголовок сообщения:
Как мне кажется, чайники и микроволновки, Вы не имеете право просто так раздаривать... Как минимум Вы обязаны брать у физических лиц копию паспорта и ИНН, по окончании года, подаете в ГНИ сведения о совместителях, где указываете стоимость подарков и кому подарено... Лица, получившие от Вас подарки, подают декларации о полученных доходах... Если стоимость подарка в пределах 6-ти минимальных зарплат, тогда доплачивать ни чего не придется, если более 6-ти, тогда физик доплатит НДФЛ от суммы превышающий 6 МИН/ЗП, в любом случае, это уже не Ваша проблема!!!
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Сен 21, 2012 12:39 am Заголовок сообщения:
Цитата:
Как мне кажется, чайники и микроволновки, Вы не имеете право просто так раздаривать... Как минимум Вы обязаны брать у физических лиц копию паспорта и ИНН, по окончании года, подаете в ГНИ сведения о совместителях, где указываете стоимость подарков и кому подарено... Лица, получившие от Вас подарки, подают декларации о полученных доходах... Если стоимость подарка в пределах 6-ти минимальных зарплат, тогда доплачивать ни чего не придется, если более 6-ти, тогда физик доплатит НДФЛ от суммы превышающий 6 МИН/ЗП, в любом случае, это уже не Ваша проблема!!!
не спешите
посмотрите здесь
Глава 31. Льготы
Статья 179. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению
14) полученные от юридического лица стоимостью до шестикратного размера минимальной заработной платы в течение налогового периода:
подарки в натуральной форме работникам;
подарки и другие виды помощи неработающим пенсионерам и лицам, утратившим трудоспособность, ранее являвшимся работниками данного юридического лица, членам семьи умершего работника;
Зарегистрирован: 29.05.2012 Сообщения: 1796 Благодарности: 321/4 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Сен 21, 2012 11:46 pm Заголовок сообщения:
Эмиль! Понятно что это расходы предприятия и ни как иначе!!! Проблема в том что у физиков имеется доход в виде подарка, соответственно возникают налоговые последствия... и похоже что, их ни как не избежать!!!
Добавлено: Сб Сен 22, 2012 11:40 am Заголовок сообщения: Re: реклама собственной продукции
Цитата:
дорогие форумчане, дайте пожалуйста ответ на такой вопрос : Общество занимается производством биологических добавок, продукция для нашего рынка новая и для продвижения мы проводим рекламные акции и учавствуем в выставках. Наряду с предоставлением нашей продукции так же раздаем призы и подарки, например: в аптечные организации и больницы бытовую технику (чайники, микроволновки) и различные безделушки приобретенные по корпаративной карточке. Оформляем все актами приемки-передачи, имеются соответствующие протоколы и акты списания. Но вот возник вопрос - какую сумму денежных средств организация может тратить на рекламную акцию и относятся ли наши призы и продукция к доходам периода (это ведь материальные ценности с 10.90 и 10.10). Заранее спасибо.
Хотите дарить призы физ лицам не состоящим в трудовых отношениях - заплатите за них НДФЛ, так как вы обязаны как источник выплаты(статья 184 НК). А дальше 2 варианта:
1. Либо списываете на расходы периода
2. Либо когда к вам приходят за подарком, взыскивайте с физ лица сумму НДФЛ уплаченного в бюджет. (Думаю этот вариант будет немного абсурдным для получателя подарка)
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Сб Сен 22, 2012 4:15 pm Заголовок сообщения: Re: реклама собственной продукции
Цитата:
Цитата:
дорогие форумчане, дайте пожалуйста ответ на такой вопрос : Общество занимается производством биологических добавок, продукция для нашего рынка новая и для продвижения мы проводим рекламные акции и учавствуем в выставках. Наряду с предоставлением нашей продукции так же раздаем призы и подарки, например: в аптечные организации и больницы бытовую технику (чайники, микроволновки) и различные безделушки приобретенные по корпаративной карточке. Оформляем все актами приемки-передачи, имеются соответствующие протоколы и акты списания. Но вот возник вопрос - какую сумму денежных средств организация может тратить на рекламную акцию и относятся ли наши призы и продукция к доходам периода (это ведь материальные ценности с 10.90 и 10.10). Заранее спасибо.
Хотите дарить призы физ лицам не состоящим в трудовых отношениях - заплатите за них НДФЛ, так как вы обязаны как источник выплаты(статья 184 НК). А дальше 2 варианта:
1. Либо списываете на расходы периода
2. Либо когда к вам приходят за подарком, взыскивайте с физ лица сумму НДФЛ уплаченного в бюджет. (Думаю этот вариант будет немного абсурдным для получателя подарка)
В случае передачи физ.лицу, не состоящему с юр.лицом в трудовых отношениях, материальной ценности, юр.лицо "вправе не удерживать налог на доходы физических лиц на основании письменного заявления физического лица" (ч.3 ст.184 НК). Нужно в документе передачи приза прописать, что у физ.лица возник налогооблагаемый доход в n-ном размере и что физ.лицо берет на себя обязательство по уплате НДФЛ с этого дохода. А по итогам года сдавать справки о доходах в ГНИ.
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
Добавлено: Сб Сен 22, 2012 9:34 pm Заголовок сообщения: Re: реклама собственной продукции
Цитата:
В случае передачи физ.лицу, не состоящему с юр.лицом в трудовых отношениях, материальной ценности, юр.лицо "вправе не удерживать налог на доходы физических лиц на основании письменного заявления физического лица" (ч.3 ст.184 НК). Нужно в документе передачи приза прописать, что у физ.лица возник налогооблагаемый доход в n-ном размере и что физ.лицо берет на себя обязательство по уплате НДФЛ с этого дохода. А по итогам года сдавать справки о доходах в ГНИ.
В таком случае, надо прописать, мелкими буквами, и пусть он и отвечает (если с моральной точки зрения это будет правильным!!!???). А так физик может и не согласится!
Зарегистрирован: 15.02.2012 Сообщения: 49 Благодарности: 1/0 Откуда: ташкент
Добавлено: Вс Сен 23, 2012 2:04 am Заголовок сообщения:
Приходишь ты в кафе с девушкой. Выигрываешь приз. Появляется сотрудник налоговой из-за угла. И говорит что диск U-2 на Ebay стоит 50$. И пойди докажи ему что он на Янгиабаде 200 сум. Мне кажется нужно списывать на расходы периода.
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вс Сен 23, 2012 2:09 am Заголовок сообщения: Re: реклама собственной продукции
Цитата:
В таком случае, надо прописать, мелкими буквами, и пусть он и отвечает (если с моральной точки зрения это будет правильным!!!???). А так физик может и не согласится!
Ну если не соглашается может не получать подарок. Это первый вариант.
Вариант второй, заплатить налог с приза-подарка по максимальной ставке. Это приведет к увеличению налогооблагаемой базы НДФЛ еще на сумму уплаченного налога (помимо самого подарка). Подать данные в ГНИ. И пусть ГНИ само разбирается с физ.лицом
Обычно те кто проводят акции с последующим одарением материальными ценностями в услових акции указывают "подарок выдается без удержания подоходного налога с физического лица".
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вс Сен 23, 2012 2:16 am Заголовок сообщения:
Цитата:
Приходишь ты в кафе с девушкой. Выигрываешь приз. Появляется сотрудник налоговой из-за угла. И говорит что диск U-2 на Ebay стоит 50$. И пойди докажи ему что он на Янгиабаде 200 сум. Мне кажется нужно списывать на расходы периода.
Налоговики не станут сравнивать цены на Ebay и Янгиабаде. Они возьмут данные бухгалтерии о стоимости материальной ценности.
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вс Сен 23, 2012 12:17 pm Заголовок сообщения: Re: реклама собственной продукции
Цитата:
дорогие форумчане, дайте пожалуйста ответ на такой вопрос : Общество занимается производством биологических добавок, продукция для нашего рынка новая и для продвижения мы проводим рекламные акции и учавствуем в выставках. Наряду с предоставлением нашей продукции так же раздаем призы и подарки, например: в аптечные организации и больницы бытовую технику (чайники, микроволновки) и различные безделушки приобретенные по корпаративной карточке. Оформляем все актами приемки-передачи, имеются соответствующие протоколы и акты списания. Но вот возник вопрос - какую сумму денежных средств организация может тратить на рекламную акцию и относятся ли наши призы и продукция к доходам периода (это ведь материальные ценности с 10.90 и 10.10). Заранее спасибо.
Katerini,
Законодательных ограничений на рекламные затраты нет - норма расходов на рекламу устанавливается руководством, учредителями или в бизнес-плане.
Для Вас затраты на рекламные акции (в т.ч. выдача призов/подарков) - это расходы на реализацию текущего периода.
А теперь вопрос: в каком виде у Вас определяется получатель призов и подарков?
Если в форме лотереи, тогда у вас должна быть лицензия минфина, возникают обязательства по уплате налогов от данного вида деятельности.
Без проведения лотереи - это рассматривается как безвозмездная передача материальных ценностей, влекущая за собой обязательства по удержанию налогов у источника выплаты (в данном случае выдачи). В таком случае у Вас должны быть "Условия проведения акции" (условное название) утверждаемые руководством, в которых должны быть прописаны в каком случае выдается приз/подарок. Отдельным пунктом нужно указать, что приз/подарок передается безвозмездно, без удержания НДФЛ и у получателя возникает обязательство по его уплате. Соответственно, такой порядок распространяется на подарки/призы имеющие стоимость больше n-ного показателя (законодательно не утверждено, например 10 000). В документе передачи приза/подарка также нужно указать про НДФЛ, обязательно паспортные данные и ИНН получателя (в дальнейшем данный документ будет рассматриваться как заявление о не удержании налога).
Советую поискать в Узнете акции проводимые местными компаниями и почитать условия их проведения.
Добавлено: Пн Сен 24, 2012 10:44 am Заголовок сообщения:
Спасибо большое за ответы. Единственный момент: акты приема-передачи оформляются с юридическим лицом, т.е. ставится печать аптеки, либо лечебного учреждения которому передается подарок. И вот еще что : аудитор посчитал нужным сумму потращенную на себестоимость подаренной продукции собственного производства добавлять в совокупный доход предприятия. Т.е. реализация состоялась, неважно с прибылью или нет. Если честно, вообще не поняла как это должно работать - наша продукция, захотели - подарили, физическому лицу должны начислить подоходный налог, а вот подарок юридическому лицу на основание рекламной акции, тогда как??
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пн Сен 24, 2012 12:09 pm Заголовок сообщения:
Цитата:
Спасибо большое за ответы. Единственный момент: акты приема-передачи оформляются с юридическим лицом, т.е. ставится печать аптеки, либо лечебного учреждения которому передается подарок. И вот еще что : аудитор посчитал нужным сумму потращенную на себестоимость подаренной продукции собственного производства добавлять в совокупный доход предприятия. Т.е. реализация состоялась, неважно с прибылью или нет. Если честно, вообще не поняла как это должно работать - наша продукция, захотели - подарили, физическому лицу должны начислить подоходный налог, а вот подарок юридическому лицу на основание рекламной акции, тогда как??
А аудитор не уточнил какими проводками это делать?
Если вы передаете безвозмездно юр.лицу то доход возникает у него.
Для вас это будет расходом по реализации.
Хотя аудиторы обычно знают что говорят, так что нужно подумать.
У вас какой порядок налогообложения?
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
