Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

ALIYE

По импорту (из РФ) было заведено сырье на сумму 50 млн.сум.На внутреннем рынке у крупного предприятия куплено сырье на сумму 24 млн.сум.Ставка тамож пошлины -5%, НДС-20%, сбор-0,2%ю Из купленного сырья была произведена продукция на 100 млн.сум.Предприятие-производитель имеет льготу по НДС при импорте с целевым направлением высвобождающихся ср-в. Требуется опр-ть сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по произведенной продукции.

Жду ваших вариантов решения) Спасибо!

Igor An

Что то много не ясностей
начнем с того вы на ЕНП или общеустановленные или ЕНП с добровольной уплатой НДС?

ShAM

По моему, это студенческая задачка.

Botir2002

Ну че Спецы никак не можете решить задачку Smile

Между прочим такие вот задачки бывают на экзаменах по аудиту или налог.консультированию. В данном случае система налогообложения роли не играет. Вопрос о НДС. Попробуйте решить.

Alla-anna1977

100млн*20%= 20 млн. Минус к зачёту по сырью 50млн*20%= 10млн. минусуем так же если есть другие работы и услуги включаемяе в производственную с/ст продукции (электроэнергия и т.д. ). В нашем случае из того что есть : НДС к оплате 20-10 = 10млн.

Alla-anna1977

Конечно же если является плательщиком ЕНП, а НДС уплачивает на добровольной основе- то там нужно сравнивать НДС к оплате и начисленный ЕНП.

Botir2002

Botir2002

забудьте про ЕНП. Речь идет об НДС. Если бы Вы решали задачу на экзаменах, то Вы просто зациклились бы на этом, и потеряли бы время. А на задачу дается 3 минуты

Igor An

Botir2002

Igor An

а да, пошлины нет в свободной зоне и коственных налогов.
тогда 20-4=16 млн к оплате
Правильный ответ?

Alla-anna1977

Alla-anna1977

Распешу более подробно Примеры двух вариантов :
1)
Стоимость 24,0 млн. местного сырья с учётом НДС . (НДС к зачёту 4,0млн)
Сырьё импорт и местное - всё израсходовано для производства продукции на 100,0млн.
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз )
Расчёт НДС :
100*20=20 млн.
К зачёту : 10+4=14 млн. К оплате : 20-14=6 млн.
21)
Стоимость 24,0 млн. местного сырья Без учёта НДС . (НДС к зачёту – 0 )
Сырьё импорт и местное - всё израсходовано для производства продукции на 100,0млн.
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз )
Расчёт НДС :
100*20=20 млн.
К зачёту : 10 млн. К оплате : 20-10=10 млн.

Igor An

Думаю у кого мы купили на внутреннем рынке поставщик продал с НДС, так как не зря в задаче указали у Крупного предприятия, значит они плательщики общеустановленных налогов, хотя может возникнуть вопрос: может у крупного предприятия налоговые льготы, но этот вариант отпадает так как в условие задачи написали бы это условие, значит по умолчанию купили местное сырье с НДС.

Botir2002