Сайт www.fmc.uz Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана
Вопросы по налогообложению, праву и бухгалтерскому учету
 
Программы и файлы от наших пользователей FAQFAQ   ПоискПоиск   ПользователиПользователи   ГруппыГруппы   РегистрацияРегистрация 
 ПрофильПрофиль   Личные сообщенияЛичные сообщения   Подписка   ВходВход 
 

Помогите с задачей )))
На страницу 1, 2  След.
 
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> НДС
Предыдущая тема :: Следующая тема  
Автор Сообщение
ALIYE
Новичок


Зарегистрирован: 28.05.2012
Сообщения: 1

Откуда: TASHKENT

СообщениеДобавлено: Пн Май 28, 2012 4:23 pm    Заголовок сообщения: Помогите с задачей ))) Ответить с цитатой

По импорту (из РФ) было заведено сырье на сумму 50 млн.сум.На внутреннем рынке у крупного предприятия куплено сырье на сумму 24 млн.сум.Ставка тамож пошлины -5%, НДС-20%, сбор-0,2%ю Из купленного сырья была произведена продукция на 100 млн.сум.Предприятие-производитель имеет льготу по НДС при импорте с целевым направлением высвобождающихся ср-в. Требуется опр-ть сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по произведенной продукции.

Жду ваших вариантов решения) Спасибо!
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Igor An
Мастер


Зарегистрирован: 21.04.2010
Сообщения: 818
Благодарности: 10/0
Откуда: Узбекистан, г.Ташкент

СообщениеДобавлено: Пн Май 28, 2012 8:57 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Что то много не ясностей
начнем с того вы на ЕНП или общеустановленные или ЕНП с добровольной уплатой НДС?
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail
ShAM
Ас бухучета


Зарегистрирован: 04.10.2010
Сообщения: 2196
Благодарности: 239/50
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Пн Май 28, 2012 11:20 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

По моему, это студенческая задачка.
Цитата:
По импорту (из РФ) было заведено сырье на сумму 50 млн.сум.

В реалии бывает: завезли на сумму N у.е. и т.д...
Smile
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Botir2002
Ас бухучета


Зарегистрирован: 03.05.2010
Сообщения: 2498
Благодарности: 143/8
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Вт Май 29, 2012 11:04 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Ну че Спецы никак не можете решить задачку Smile Между прочим такие вот задачки бывают на экзаменах по аудиту или налог.консультированию. В данном случае система налогообложения роли не играет. Вопрос о НДС. Попробуйте решить.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Alla-anna1977
Активный участник форума


Зарегистрирован: 25.01.2012
Сообщения: 158
Благодарности: 4/1
Откуда: Частная фирма

СообщениеДобавлено: Вт Май 29, 2012 11:26 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

100млн*20%= 20 млн. Минус к зачёту по сырью 50млн*20%= 10млн. минусуем так же если есть другие работы и услуги включаемяе в производственную с/ст продукции (электроэнергия и т.д. ). В нашем случае из того что есть : НДС к оплате 20-10 = 10млн.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Alla-anna1977
Активный участник форума


Зарегистрирован: 25.01.2012
Сообщения: 158
Благодарности: 4/1
Откуда: Частная фирма

СообщениеДобавлено: Вт Май 29, 2012 11:28 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Конечно же если является плательщиком ЕНП, а НДС уплачивает на добровольной основе- то там нужно сравнивать НДС к оплате и начисленный ЕНП.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Botir2002
Ас бухучета


Зарегистрирован: 03.05.2010
Сообщения: 2498
Благодарности: 143/8
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Вт Май 29, 2012 11:30 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Цитата:
100млн*20%= 20 млн. Минус к зачёту по сырью 50млн*20%= 10млн. минусуем так же если есть другие работы и услуги включаемяе в производственную с/ст продукции (электроэнергия и т.д. ). В нашем случае из того что есть : НДС к оплате 20-10 = 10млн.


а местное сырье на 24 млн.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Botir2002
Ас бухучета


Зарегистрирован: 03.05.2010
Сообщения: 2498
Благодарности: 143/8
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Вт Май 29, 2012 11:37 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

забудьте про ЕНП. Речь идет об НДС. Если бы Вы решали задачу на экзаменах, то Вы просто зациклились бы на этом, и потеряли бы время. А на задачу дается 3 минуты
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Igor An
Мастер


Зарегистрирован: 21.04.2010
Сообщения: 818
Благодарности: 10/0
Откуда: Узбекистан, г.Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Май 30, 2012 9:44 am    Заголовок сообщения: Re: Помогите с задачей ))) Ответить с цитатой

Цитата:
По импорту (из РФ) было заведено сырье на сумму 50 млн.сум.На внутреннем рынке у крупного предприятия куплено сырье на сумму 24 млн.сум.Ставка тамож пошлины -5%, НДС-20%, сбор-0,2%ю Из купленного сырья была произведена продукция на 100 млн.сум.Предприятие-производитель имеет льготу по НДС при импорте с целевым направлением высвобождающихся ср-в. Требуется опр-ть сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по произведенной продукции.

Жду ваших вариантов решения) Спасибо!

100 млн *20% = 20 млн к оплате
50 млн+5%= 52,5 млн*20%=10,5 млн к зачету (так как по формуле для расчета НДС = Стоимость + Пошлина +Акциз +НДС)
24 млн - (24 млн * 100/120) =4 млн к зачету
НДС к оплате в бюджет = 20-10,5-4=5,5 млн
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail
Botir2002
Ас бухучета


Зарегистрирован: 03.05.2010
Сообщения: 2498
Благодарности: 143/8
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Май 30, 2012 9:51 am    Заголовок сообщения: Re: Помогите с задачей ))) Ответить с цитатой

Цитата:
100 млн *20% = 20 млн к оплате
50 млн+5%= 52,5 млн*20%=10,5 млн к зачету (так как по формуле для расчета НДС = Стоимость + Пошлина +Акциз +НДС)
24 млн - (24 млн * 100/120) =4 млн к зачету
НДС к оплате в бюджет = 20-10,5-4=5,5 млн


Вы не прошли Игорь Razz Обратите внимание---сырье из России
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Igor An
Мастер


Зарегистрирован: 21.04.2010
Сообщения: 818
Благодарности: 10/0
Откуда: Узбекистан, г.Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Май 30, 2012 10:54 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

а да, пошлины нет в свободной зоне и коственных налогов.
тогда 20-4=16 млн к оплате
Правильный ответ?
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail
Alla-anna1977
Активный участник форума


Зарегистрирован: 25.01.2012
Сообщения: 158
Благодарности: 4/1
Откуда: Частная фирма

СообщениеДобавлено: Ср Май 30, 2012 11:42 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Цитата:
Цитата:
100млн*20%= 20 млн. Минус к зачёту по сырью 50млн*20%= 10млн. минусуем так же если есть другие работы и услуги включаемяе в производственную с/ст продукции (электроэнергия и т.д. ). В нашем случае из того что есть : НДС к оплате 20-10 = 10млн.


а местное сырье на 24 млн.


В моём решении -если местное сырьё куплено у НЕплателищика НДС ( но в вопросе нет акцента).
Конечно- же если если метное сырьё куплено с учётом НДС- то ТОЛЬКО по объёму использованному для производства данной продукции НДС к зачёту тоже принимают
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Alla-anna1977
Активный участник форума


Зарегистрирован: 25.01.2012
Сообщения: 158
Благодарности: 4/1
Откуда: Частная фирма

СообщениеДобавлено: Ср Май 30, 2012 12:06 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Распешу более подробно Примеры двух вариантов :
1)
Стоимость 24,0 млн. местного сырья с учётом НДС . (НДС к зачёту 4,0млн)
Сырьё импорт и местное - всё израсходовано для производства продукции на 100,0млн.
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз )
Расчёт НДС :
100*20=20 млн.
К зачёту : 10+4=14 млн. К оплате : 20-14=6 млн.
21)
Стоимость 24,0 млн. местного сырья Без учёта НДС . (НДС к зачёту – 0 )
Сырьё импорт и местное - всё израсходовано для производства продукции на 100,0млн.
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз )
Расчёт НДС :
100*20=20 млн.
К зачёту : 10 млн. К оплате : 20-10=10 млн.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Igor An
Мастер


Зарегистрирован: 21.04.2010
Сообщения: 818
Благодарности: 10/0
Откуда: Узбекистан, г.Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Май 30, 2012 3:47 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Думаю у кого мы купили на внутреннем рынке поставщик продал с НДС, так как не зря в задаче указали у Крупного предприятия, значит они плательщики общеустановленных налогов, хотя может возникнуть вопрос: может у крупного предприятия налоговые льготы, но этот вариант отпадает так как в условие задачи написали бы это условие, значит по умолчанию купили местное сырье с НДС.
Цитата:
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз )

А с чего вы взяли что тут целевое использование? В соглашение о создании зоны свободной торговли в статье 8а льготы даются без каких либо обязательств. Поэтому НДС не платим и не отражаем на 88 счете, соотвественно к зачету НДС по импорту тоже ноль.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail
Botir2002
Ас бухучета


Зарегистрирован: 03.05.2010
Сообщения: 2498
Благодарности: 143/8
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Май 30, 2012 8:35 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Цитата:
А с чего вы взяли что тут целевое использование? В соглашение о создании зоны свободной торговли в статье 8а льготы даются без каких либо обязательств. Поэтому НДС не платим и не отражаем на 88 счете, соотвественно к зачету НДС по импорту тоже ноль.


В самой задаче говориться что имеется льгота по импортному НДС. Ссылка на п.3 ст. 218 правомерен. Правильно---крупное произв. реализовало на 24,0 млн. сум с НДС.

Соответственно правильный ответ = 6,0 млн. сум
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Показать сообщения:   
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> НДС Часовой пояс: GMT + 5
На страницу 1, 2  След.
Страница 1 из 2

 
Перейти:  
Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете голосовать в опросах

 


Powered by phpBB © 2001, 2005 phpBB Group