Предыдущая тема :: Следующая тема |
Автор |
Сообщение |
ALIYE Новичок
Зарегистрирован: 28.05.2012 Сообщения: 1
Откуда: TASHKENT
|
Добавлено: Пн Май 28, 2012 4:23 pm Заголовок сообщения: Помогите с задачей ))) |
|
|
По импорту (из РФ) было заведено сырье на сумму 50 млн.сум.На внутреннем рынке у крупного предприятия куплено сырье на сумму 24 млн.сум.Ставка тамож пошлины -5%, НДС-20%, сбор-0,2%ю Из купленного сырья была произведена продукция на 100 млн.сум.Предприятие-производитель имеет льготу по НДС при импорте с целевым направлением высвобождающихся ср-в. Требуется опр-ть сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по произведенной продукции.
Жду ваших вариантов решения) Спасибо!
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Igor An Мастер
Зарегистрирован: 21.04.2010 Сообщения: 818 Благодарности: 10/0 Откуда: Узбекистан, г.Ташкент
|
Добавлено: Пн Май 28, 2012 8:57 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Что то много не ясностей
начнем с того вы на ЕНП или общеустановленные или ЕНП с добровольной уплатой НДС?
|
|
Вернуться к началу |
|
|
ShAM Ас бухучета
Зарегистрирован: 04.10.2010 Сообщения: 2196 Благодарности: 239/50 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Пн Май 28, 2012 11:20 pm Заголовок сообщения: |
|
|
По моему, это студенческая задачка.
Цитата: |
По импорту (из РФ) было заведено сырье на сумму 50 млн.сум. |
В реалии бывает: завезли на сумму N у.е. и т.д...
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Botir2002 Ас бухучета
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Вт Май 29, 2012 11:04 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Ну че Спецы никак не можете решить задачку Между прочим такие вот задачки бывают на экзаменах по аудиту или налог.консультированию. В данном случае система налогообложения роли не играет. Вопрос о НДС. Попробуйте решить.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Alla-anna1977 Активный участник форума
Зарегистрирован: 25.01.2012 Сообщения: 158 Благодарности: 4/1 Откуда: Частная фирма
|
Добавлено: Вт Май 29, 2012 11:26 pm Заголовок сообщения: |
|
|
100млн*20%= 20 млн. Минус к зачёту по сырью 50млн*20%= 10млн. минусуем так же если есть другие работы и услуги включаемяе в производственную с/ст продукции (электроэнергия и т.д. ). В нашем случае из того что есть : НДС к оплате 20-10 = 10млн.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Alla-anna1977 Активный участник форума
Зарегистрирован: 25.01.2012 Сообщения: 158 Благодарности: 4/1 Откуда: Частная фирма
|
Добавлено: Вт Май 29, 2012 11:28 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Конечно же если является плательщиком ЕНП, а НДС уплачивает на добровольной основе- то там нужно сравнивать НДС к оплате и начисленный ЕНП.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Botir2002 Ас бухучета
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Вт Май 29, 2012 11:30 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Цитата: |
100млн*20%= 20 млн. Минус к зачёту по сырью 50млн*20%= 10млн. минусуем так же если есть другие работы и услуги включаемяе в производственную с/ст продукции (электроэнергия и т.д. ). В нашем случае из того что есть : НДС к оплате 20-10 = 10млн. |
а местное сырье на 24 млн.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Botir2002 Ас бухучета
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Вт Май 29, 2012 11:37 pm Заголовок сообщения: |
|
|
забудьте про ЕНП. Речь идет об НДС. Если бы Вы решали задачу на экзаменах, то Вы просто зациклились бы на этом, и потеряли бы время. А на задачу дается 3 минуты
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Igor An Мастер
Зарегистрирован: 21.04.2010 Сообщения: 818 Благодарности: 10/0 Откуда: Узбекистан, г.Ташкент
|
Добавлено: Ср Май 30, 2012 9:44 am Заголовок сообщения: Re: Помогите с задачей ))) |
|
|
Цитата: |
По импорту (из РФ) было заведено сырье на сумму 50 млн.сум.На внутреннем рынке у крупного предприятия куплено сырье на сумму 24 млн.сум.Ставка тамож пошлины -5%, НДС-20%, сбор-0,2%ю Из купленного сырья была произведена продукция на 100 млн.сум.Предприятие-производитель имеет льготу по НДС при импорте с целевым направлением высвобождающихся ср-в. Требуется опр-ть сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по произведенной продукции.
Жду ваших вариантов решения) Спасибо! |
100 млн *20% = 20 млн к оплате
50 млн+5%= 52,5 млн*20%=10,5 млн к зачету (так как по формуле для расчета НДС = Стоимость + Пошлина +Акциз +НДС)
24 млн - (24 млн * 100/120) =4 млн к зачету
НДС к оплате в бюджет = 20-10,5-4=5,5 млн
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Botir2002 Ас бухучета
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Ср Май 30, 2012 9:51 am Заголовок сообщения: Re: Помогите с задачей ))) |
|
|
Цитата: |
100 млн *20% = 20 млн к оплате
50 млн+5%= 52,5 млн*20%=10,5 млн к зачету (так как по формуле для расчета НДС = Стоимость + Пошлина +Акциз +НДС)
24 млн - (24 млн * 100/120) =4 млн к зачету
НДС к оплате в бюджет = 20-10,5-4=5,5 млн |
Вы не прошли Игорь Обратите внимание---сырье из России
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Igor An Мастер
Зарегистрирован: 21.04.2010 Сообщения: 818 Благодарности: 10/0 Откуда: Узбекистан, г.Ташкент
|
Добавлено: Ср Май 30, 2012 10:54 am Заголовок сообщения: |
|
|
а да, пошлины нет в свободной зоне и коственных налогов.
тогда 20-4=16 млн к оплате
Правильный ответ?
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Alla-anna1977 Активный участник форума
Зарегистрирован: 25.01.2012 Сообщения: 158 Благодарности: 4/1 Откуда: Частная фирма
|
Добавлено: Ср Май 30, 2012 11:42 am Заголовок сообщения: |
|
|
Цитата: |
Цитата: |
100млн*20%= 20 млн. Минус к зачёту по сырью 50млн*20%= 10млн. минусуем так же если есть другие работы и услуги включаемяе в производственную с/ст продукции (электроэнергия и т.д. ). В нашем случае из того что есть : НДС к оплате 20-10 = 10млн. |
а местное сырье на 24 млн. |
В моём решении -если местное сырьё куплено у НЕплателищика НДС ( но в вопросе нет акцента).
Конечно- же если если метное сырьё куплено с учётом НДС- то ТОЛЬКО по объёму использованному для производства данной продукции НДС к зачёту тоже принимают
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Alla-anna1977 Активный участник форума
Зарегистрирован: 25.01.2012 Сообщения: 158 Благодарности: 4/1 Откуда: Частная фирма
|
Добавлено: Ср Май 30, 2012 12:06 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Распешу более подробно Примеры двух вариантов :
1)
Стоимость 24,0 млн. местного сырья с учётом НДС . (НДС к зачёту 4,0млн)
Сырьё импорт и местное - всё израсходовано для производства продукции на 100,0млн.
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз )
Расчёт НДС :
100*20=20 млн.
К зачёту : 10+4=14 млн. К оплате : 20-14=6 млн.
21)
Стоимость 24,0 млн. местного сырья Без учёта НДС . (НДС к зачёту – 0 )
Сырьё импорт и местное - всё израсходовано для производства продукции на 100,0млн.
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз )
Расчёт НДС :
100*20=20 млн.
К зачёту : 10 млн. К оплате : 20-10=10 млн.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Igor An Мастер
Зарегистрирован: 21.04.2010 Сообщения: 818 Благодарности: 10/0 Откуда: Узбекистан, г.Ташкент
|
Добавлено: Ср Май 30, 2012 3:47 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Думаю у кого мы купили на внутреннем рынке поставщик продал с НДС, так как не зря в задаче указали у Крупного предприятия, значит они плательщики общеустановленных налогов, хотя может возникнуть вопрос: может у крупного предприятия налоговые льготы, но этот вариант отпадает так как в условие задачи написали бы это условие, значит по умолчанию купили местное сырье с НДС.
Цитата: |
Льгота по НДС при импорте материалов для производства продукции 50*20%=10 млн. – с целевым использованием. ( ст.218 п.3 НК РУз ) |
А с чего вы взяли что тут целевое использование? В соглашение о создании зоны свободной торговли в статье 8а льготы даются без каких либо обязательств. Поэтому НДС не платим и не отражаем на 88 счете, соотвественно к зачету НДС по импорту тоже ноль.
|
|
Вернуться к началу |
|
|
Botir2002 Ас бухучета
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
|
Добавлено: Ср Май 30, 2012 8:35 pm Заголовок сообщения: |
|
|
Цитата: |
А с чего вы взяли что тут целевое использование? В соглашение о создании зоны свободной торговли в статье 8а льготы даются без каких либо обязательств. Поэтому НДС не платим и не отражаем на 88 счете, соотвественно к зачету НДС по импорту тоже ноль. |
В самой задаче говориться что имеется льгота по импортному НДС. Ссылка на п.3 ст. 218 правомерен. Правильно---крупное произв. реализовало на 24,0 млн. сум с НДС.
Соответственно правильный ответ = 6,0 млн. сум
|
|
Вернуться к началу |
|
|
|