Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Older]

У нас есть сотрудница, которая с 1 января по 31 августа была в отпуске за свой счет.

С сентября она приступила к работе.
Оклад 1 000 000 сум.

Спор возник на фирме.
Какой подоходный налог нужно будет с нее снять?

Я говорю, что 10% (поскольку по таблице совокупного дохода за весь 2011 год нужно платить именно столько)

Другие говорят, что так делать нельзя, а нужно снять НДФЛ намного больше согласно шкале расчета налогов за 1 месяц.

Кто прав?

[Лиля]

Удержание НДФЛ рассчитывается согласно ставкам налога на доходы физических лиц.
Минимальный размер заработной платы (МРЗП) за январь-сентябрь будет составлять 462 545 сумов (49 735 + 49 735 + 49 735 + 49 735 + 49 735 + 49 735 + 49 735 + 57 200 + 57 200).
До (5 x 462 545) = 2 312 725 сумов - 10% от суммы дохода
Если Вашей сотруднице за период январь - сентябрь был начислен 1 000 000 сумов, то и удержать Вы должны 10% от этой суммы.

[Tatka]

Уважаемые форумчане у меня кое-какая неточность выходит в отчете по НДФЛ
в декабре месяце 2010 было начислено пособие до 2-х лет, а выплачено в январе 2011 года. В балансе и в отчете по НДФЛ за 4 квартал 2010 года показано задолженность по зарплате, грубо то что на руки( конечно без пособия до 2 лет)
Итак первый квартал 2011 НДФЛ сдан нормально, потому что там не показывается пособие , только ФОТ, а во втором квартале уже пособие как прочий доход по 180ст должно показываеться, вот тут то и выходит неточность, потому что в строке 017 сведений сидит и пособие за декабрь 2010, выплаченное в 2011 году, а в строке 018 задолженность за предыдущий налоговый период указывается сумма из строки 007 то есть то что на руки, то есть без пособия.
Думаю не у меня одной такая неточность, подскажите, какие выходы нашли???

[ShAM]

У меня было подобное. Пересдал за 1 квартал с пояснением, что не были учтены прочие доходы. Пока, вроде, вопросов нет.

[Tatka]

Shams.
1) когда пересдавали за 1 квартал, увеличили стоимость задолженности на сумму пособия?
2) сдавали на старых бланках?

[ShAM]

У меня было не совсем так, как у Вас. У нас не было задолженности на начало года. Я пересдал с учетом начисления и оплаты пособия за 1 квартал, сдал на новых бланках.
В Вашем случае, думаю, можно пересдать с увеличением задолженности на начало года на сумму пособия. В сопроводительном письме уточните почему получилась разница и на какую сумму.

[Tatka]

ммм...
понятно, спасибо

[Ruslan]

Уважаемые форумчане,
я никогда не имел опыт работы расчетным бухгалтером, но по некоторым обстоятельствам мне пришлось заниматься расчетом з/п сотрудников. Выше Лиля подробно описала как "применять" шкалу НДФЛ (за что ей большое спасибо). Может кто нибудь подтвердить правильность этого способа?
На нашем предприятии сейчас идет аудит. проверка. Так вот они говорят, что неправильно был удержан налог с сотрудника, устроившегося в октябре месяце (до этого времени в 2011 году нигде не работавшего), т. к. с октября до декабря нужно было применять шкалу НДФЛ складывая МРОТ за октябрь, ноябрь, декабрь месяцы (57200+57200+62920). Не помню точно сумму его доходов, но по расчетам аудиторов выходит что часть доходов сотрудника должна облагаться уже 16%, тогда как, если считать как указала выше Лиля, то вся сумма дохода попадает под 10%-ый налог.
Прошу прощения, если этот вопрос был освещен в другой теме или это просто банальный для бухгалтеров вопрос

[Юлья]

Здравствуйте всем я сразу извеняюсь если это уже где то обсуждалось, но я не нашла и сама как то не могу сообразить.
Человек устроился к нам на работу в апреле 12г. принес с пред. места работы справку где указ., что ему было начислено в январе 2012г. 1 346 611 сум. и снят под. нал. 236 480сум. Дальше за 04,05 месяцы начисляли ЗП=160000 (общее за 2 мес 320000).
Я исчисляла ПН заново не беря в учет ЗП за январь 2012г.
Но тут хорошие люди мне сказали, что нужно исчислять с общей ЗП (01,04,05). И брать к расчету минималки только за 3 месяца и так весь год.Т.е. 2 месяци выподают из шкалы.
Если так то получается я не доплатила что ли?
Еще раз дико дико извиняюсь но вот как то такой вопрос. Заранее всех благодарю за ответы.

[James]

Подоходный налог считается нарастающим итогом с начала года.
Т.е. за май месяц считать подоходный налог по майской шкале:
от 0 до 5 (до 1573000) 9%
от 5 до 10 (от 1573001 до 3146000) 16% +141570
свыше 10 (от 3146001) 22% +393250
т.е.:
1346611+160000+160000=1666611сум
1666611 - 1573000=93611 х 16% = 14977,76 + 141570 (9% с первой шкалы) = 156547,76 - 236480 (ранее удержано) = -79932,24 (к возврату)
подоходный за май к возврату.

[Leonid]

Юлья!!! Читайте пожалуйста Налоговый Кодекс. В частности статью 170 и 186, там есть ответы на интересующие Вас темы...

[Татьяна2011]

В данной ситуации - совокупный доход за 5 месяцев и соответственно УЧЕТ мин.зар/плат за 5 месяцев!!! К концу года (то есть в декабре) всё будет ровно!!!