Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[RENA]

Доброго времени суток всем! Помогите правильно отразить следующую ситуацию в расчетной ведомости. Зарплата за январь была выдана сотрудникам наличными в размере 50%. Вторая половина должна была быть переведена на пластиковые карточки (впервые). Процедура оформления заявлений на карточки затянулась до февраля, таким образом эта часть зарплаты осталась на 1 февраля не выплаченной. Вопрос: как отразить отдельно эту сумму к выдаче в расчетной ведомости в феврале? Читала ранее на форуме,если все вовремя выдано , то проводки такие: 50% 6710-5010 и 50% 6710-5110. А как в моем случае? Заранее спасибо!

[Nikolay]

[Сурен]

Эта сумму можно показать в сумме к выдаче за февраль месяц,
только можно сделать разбивку к выдаче наличными и к выдаче на карточку и в графе к выдаче на карточку указать сумму янв+февраль
а в итого к выдаче уже общую.

[RENA]

Срок выдачи зарплаты на нашем предприятии-10го. Таким образом з/пл. за январь начисляется (и выплачивается) в начале февраля. Сейчас, в марте, делаю расчет за февраль. Дошла до удержаний,вот здесь и возник вопрос. Получается, выданная сумма за январь только 50%, а та часть,которая на карточку, уходит в сальдо вместе с зарплатой за февраль.Теперь сумму на руки на 01.03.12 уже на 2 не поделишь,надо старый должок вычитать. Чувствую что-то не так должно быть. Может быть есть какой-то транзитный счет по пластиковым карточкам,куда с 6710 можно было отнести эту сумму и потом с него дать проводку на 5110.

[Сурен]

Ну вычтите январскую не оплаченную на карточку сумму, а потом распределите з.п за февраль на карту и наличку, карточку за февраль суммируете январскую и февральскую, Вы же её в любом случае будете выплачивать.
Можно так же открыть субсчёт 67.11- расчёты с персоналом по пластиковым картам и дать проводку: Дт 67.10 Кт 67.11 на сумму задолженности на карточку.

[Zulfiya]

Добрый день!
1)При перечислении заработной платы на пластиковые карточки задействован транзитный счёт банка, его специально открывают в банке, поэтому вначале денежные средства с расчетного счета падают на транзитный счет банка, соответственно в этом случае возникает задолженность банка по зачислению на пластиковые карточки, поэтому я даю следующую проводку:

Дт 6990 (Субконто:Банк) Кт 5110 (Основной расчётный счёт)

2) Затем с транзитного счета денежные средства распределяются по лицевым счетам сотрудников (пластиковые карточки):

Дт 6710 (Сотрудники) Кт 6990 (Субконто: Банк)


Но если делать более подробную проводку то следует отразить следующим образом:

Дт 4890 Кт 5110 -Перечислены денежные средства на пластик.карты
Дт 6710 Кт 6990- Зачислены ден.ср-ва на пластик.карты сотрудникам
Дт 6990 Кт4890- Зачет авансов

В первом варианте проводке без зачета авансов

[Zulfiya]

Вопрос: Доброго времени суток всем! Помогите правильно отразить следующую ситуацию в расчетной ведомости. Зарплата за январь была выдана сотрудникам наличными в размере 50%. Вторая половина должна была быть переведена на пластиковые карточки (впервые). Процедура оформления заявлений на карточки затянулась до февраля, таким образом эта часть зарплаты осталась на 1 февраля не выплаченной. Вопрос: как отразить отдельно эту сумму к выдаче в расчетной ведомости в феврале? Читала ранее на форуме,если все вовремя выдано , то проводки такие: 50% 6710-5010 и 50% 6710-5110. А как в моем случае? Заранее спасибо!

Ответ: Для начала хотелось бы Вас правильно понять, что вы подразумеваете под "Заработная плата за январь"? Если это та заработная плата которая начисляется в конце января , а именно 31 января , то по состоянию на 01 февраля у вас по любому должна иметься задолженность перед сотрудниками по выплате заработной платы за январь. То есть это кредитовый остаток по счёту 6710. Если вы в течении января месяца выплачивали сотрудникам аванс, то он отражается в разделе "Удержано" Аванс и на сумму выплаченного аванса уменьшается сумма кредитового остатка, сумма к выдаче (Задолженность за предприятием). А если вы решили вторую половину заработной платы зачислить на пластиковые карточки, то она остается на кредитовом счете 6710, до тех пор пока вы не произвели перевод денежных средств на заработную плату. И в расчетно-платежной ведомости она будет отражаться как Сальдо по состоянию на 01 февраля.

[Nikolay]

[RENA]

Спасибо всем кто откликнулся!

[RENA]

[ShAM]

[Nikolay]

[ShAM]

[Zulfiya]

[Nikolay]