Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Albina]

Уважаемые форумчане! Помогите начинающему бухгалтеру. Арендодатель выставил нам счет-фактуру на коммунальные услуги от 31 марта, заплатили 10 апреля. Подскажите пожалуйста какие проводки будут в этом случае.

[Лиля]

счет-фактура:
дт будет в зависимости от деятельности: 20.10 или 94 счет
кт 60.10 (69.90)
оплата:
дт 43.10 (48.90) кт 51.10
зачет авансов
дт 60.10 кт 43.10 (дт 69.90 кт 48.90)

[Albina]

Спасибо огромное на ваш отзыв. Но хотелось бы уточнить правильность этих проводок. ОКОНХ у нас 84200.
А если я сделаю так:
Дт 9420 Кт 6990 выставлена счет-фактура
Дт 6990 Кт 5110 оплата
Дт 6010 Кт 6990 зачет аванса
Это будет правильно?

[ShAM]

Третья проводка не нужна (она вообще не правильная). Только
Дт 9420 Кт 6990 (или 6010) выставлена счет-фактура
Дт 6990 (или 6010) Кт 5110 оплата

[Albina]

Спасибо всем кто откликнулся

[Albina]

Помогите пожалуйста еще с одним вопросом! 28 января мы оплатили аренду за два месяца:январь, февраль. Немного запуталась с предоплатой в проводках,кто знает как правильно пожалуйста откликнитесь!

[Albina]

забыла добавить, что кждый месяц от последнего числа выставляется нам счет-фактура

[ShAM]

Если оплата и счет-фактура одним месяцем, то можно со счетом 4310 (или 4890) не заморачиваться.
28.01 оплата только за январь 50000 сум: ДТ 6010 (6990) – КТ 5110
31.01 счет-фактура 50000 сум: ДТ 9420 – КТ 6010 (6990)

Но если предоплата переходит на следующий месяц (как у Вас), то надо использовать один из счетов 4310 (или 4890).
28.01 оплата за январь-февраль 100000 сум: ДТ 4310 (4890) – КТ 5110
31.01 счет-фактура 50000 сум: ДТ 9420 – КТ 6010 (6990)
31.01 зачет аванса 50000: ДТ 6010 (6990) – КТ 4310 (4890)
29.02 счет-фактура 50000 сум: ДТ 9420 – КТ 6010 (6990)
29.02 зачет аванса 50000: ДТ 6010 (6990) – КТ 4310 (4890)

[Albina]

я конечно извиняюсь,но у меня возникает сопутствующий вопрос, а почему не используется счет 3110- предоплаченная оперативная аренда

[Albina]

еще есть счета 4820 и 6910. В общем запуталась окончательно. Программа ругается. Уже отчетный период,а я разобраться не могу. Пожалуста, кто знает как правильно откликнитесь!

[Татьяна2011]

Полностью согласна с Sham, предоплата по аренде - это счета 43 ( 48 ) для учета дебиторов и кредиторов (в случае не своевременной оплаты по аренде), тогда счета 60 (69)

[Albina]

почему 43 мне так никто и не объяснил, другие бухгалтера настаивают на счету 3110.