Добрый день! Хотелось бы уточнить следующее: ООО с основным видом деятельности "Оптовая торговля" (ставка 5%). Также оказывает брокерские услуги (ставка 33%). В 1-м квартале оборотов по оптовке не было. По какой ставке облагать прочие доходы от основной деятельности (аренда, полож. курс. разница и т.д.)? Это зависит от основного вида деятельности по ОКОНХ или от преобладающего вида в отчётном периоде?
Добрый день! Хотелось бы уточнить следующее: ООО с основным видом деятельности "Оптовая торговля" (ставка 5%). Также оказывает брокерские услуги (ставка 33%). В 1-м квартале оборотов по оптовке не было. По какой ставке облагать прочие доходы от основной деятельности (аренда, полож. курс. разница и т.д.)? Это зависит от основного вида деятельности по ОКОНХ или от преобладающего вида в отчётном периоде?
Зависит от преобладающего вида в отчётном периоде, при этом аренда не должна быть преобладающим. Если аренда преобладает, то аренда становится основным видом (уже не прочий доход, а вид деятельности) деятельности
Добавлено: Пн Апр 22, 2013 11:19 am Заголовок сообщения:
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Какие у вас мнение
Несколько лет у предприятия была основной вид деятельность аренда, в этом году начали производство. Объем продажа за 1 квартал:
Производство – 37 000 – 78,4%
Аренда – 7 200 – 15,3%
Посреднические услуги - 1 703 – 3,6%
Прочие услуги - 1 300 – 2,7%
Всего: 47 203
Так как в этом квартале аренда не преобладает, включим ли аренду в прочих доходов?
И соответственно в расчете ЕНП: Удельный вес выручки по видам деятельности
Производство – 37 000 – 92,5%
Посреднические услуги - 1 703 – 4,2%
Прочие услуги - 1 300 – 3,3%
Всего: 40 003
Прочий доход (Аренда) – 7 200 – 15,3%
Соответственно ставки налоги:
Производство + прочий доход (аренда) – (37 000+7 200) – 5%
Посреднические услуги - (1 703) – 33%
Прочие услуги - (1 300) – 6%
Зарегистрирован: 21.02.2013 Сообщения: 44 Благодарности: 5/10 Откуда: Tashkent city
Добавлено: Пн Май 13, 2013 5:41 pm Заголовок сообщения: Re: ЕНП по прочим доходам
Добрый день! Подскажите...
в 3-м кв-ле 2012 года не было оприходовано ТМЦ (на безвозмездной основе, но были затраты на таможню). Соответственно, не уплочен ЕНП.
В конце года был сдан баланс. И только в 1-м кв-ле был оплачен налог (около 200 тыс). Подскажите: нужно ли пересдавать баланс и отчет за 3-й, 4-й кварталы? И как и каким годом оприходовать ТМЦ(правда их уже раздали на выставке в том году (брошюры)), какие нужно сделать проводки? Заранее ВСЕМ спасибо!
Зарегистрирован: 04.10.2010 Сообщения: 2196 Благодарности: 239/50 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пн Май 13, 2013 9:59 pm Заголовок сообщения: Re: ЕНП по прочим доходам
Pipo писал(а):
Добрый день! Подскажите...
в 3-м кв-ле 2012 года не было оприходовано ТМЦ (на безвозмездной основе, но были затраты на таможню). Соответственно, не уплочен ЕНП.
В конце года был сдан баланс. И только в 1-м кв-ле был оплачен налог (около 200 тыс). Подскажите: нужно ли пересдавать баланс и отчет за 3-й, 4-й кварталы? И как и каким годом оприходовать ТМЦ(правда их уже раздали на выставке в том году (брошюры)), какие нужно сделать проводки? Заранее ВСЕМ спасибо!
Хм, как в к/ф "12 стульев":
- Можно стулья вечером, а деньги утром?
- Можно и так, только деньги вперед.
Здесь та же ситуация: сначала приход, только потом расход.
Лучше все поправить прошлым годом и пересдать отчеты.
В крайнем случае N-ную сумму пени доплатите.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
