Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Sulamif]

Вопрос 1:
Сделала такую проводку : 4610-8330, затем 0820-4610. Нужно ли закрывать счет 8330, если да, то как?
Вопрос 2:
Как отобразить проводку, если купили авиабилеты на дивиденты акционеров. Спасибо.

[ShAM]

1. 8330 закрывается при ликвидации предприятия и вообще изменяется только при увеличении / уменьшении УФ.
2. ДТ 6610 – КТ 6010

[Sulamif]

Спасибо большое, Sham? Вы мне очень помогли...

[Aynun]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста!!! 1 вопрос: В мае 2011 года наше Частное Предпр реорганизовано в ООО. Учредители внесли свой вклад на счет предприятия в долларах США в мае 2010г. (Посадила на счет 6610). Но в Уставе УФ отражен в сумах. За год накопилась курсовая разница, которая не вошла в УФ. Теперь учредители хотят этой накопленной курс разницей пополнить УФ. Является ли данная курс разница доходом предприятия или учредителей (как физ лиц)? Если доходом предприятия, то как это можно показать и оплатить ЕНП не пересдавая баланс за 2010год, т.е. можно ли как-то показать этот доход в этом году? Если это доход предприятия, то можно ли с начала этого года остановить данную курс разницу, если да, то на каком основании. Курс разница составляет примерно 5 000 000.
2 вопрос: Один из учредителей выбывает, уступая свою долю одному из оставшихся учредителей. Как быть с курсовой разницей, накопленной на сумму его доли? (его доля тоже в долл США). Имеет ли общество право пополнить ею УФ и надо ли с этой суммы платить ЕНП или это является доходом самого учредителя?

[ShAM]

[Aynun]

Нет, реорганизовано в 2011г. Просто на тот момент (2010г) предприятию были необходимы средства для закупки технолог оборудования. И тогда устно решили создать ООО. Деньги внесли (в долл. США), поэтому я и посадила их на 6610, а не на 4610. Но в хокимияте документы оформили только в мае 2011 года. А теперь (в августе 2011) еще и один из учредителей решил выйти из ООО, а свою долю передать одному из учредителей. Вот я совсем и запуталась. Буду очень благодарна за помощь!!!!!!!!!!!!

[ShAM]

Может, переделать на временную финансовую помощь (Заем)?

[Aynun]

Но тогда надо пересдать баланс и посадить на 6820? А курсовая разница будет доходом физ лиц?

[Елена]

помоему куда не посади, хоть на 66 хоть на 68 у предприятия будет ДТ задолженность в у.е. которую надо переоценивать. И соотвественно полож.курс.разницу обложить ЕНП.

[Aynun]

А облагать ЕНП всю сумму или разницу между положит и отрицат? Спрашиваю, потому что у нас есть и отрицат курс разница, образовавшаяся от задолженности иностранным поставщикам

[Елена]

облагается разница между положит и отриц. Но есть у Вас нет отрицательной то всю положит.обложите

[Aynun]

Большое СПАСИБО, Елена!

[Aynun]

А что если поменять протокол и устав и указать, что взнос учредителей в ООО будет считаться по курсу на день внесения ден ср-в на расчетный счет. Может тогда и курсовку не надо считать.