Добрый день!
Подскажите пожалуйста, что делать? У нас такая ситуация в 2010 году не до удержали подоходный налог с сотрудника. Обязательно ли пересдавать уточненный отчет по НДФЛ? Если да то как и какими проводками отразить недоначисленную сумму налога и пеню по нему в отчетности текущего периода (я начинающий бухгалтер и до этого момента не сталкивалась с этим)?
Добавлено: Вт Ноя 15, 2011 10:30 am Заголовок сообщения: Re: Перерасчет по НДФЛ!
Цитата:
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, что делать? У нас такая ситуация в 2010 году не до удержали подоходный налог с сотрудника. Обязательно ли пересдавать уточненный отчет по НДФЛ? Если да то как и какими проводками отразить недоначисленную сумму налога и пеню по нему в отчетности текущего периода (я начинающий бухгалтер и до этого момента не сталкивалась с этим)?
отчет пересдать нужно обязательно, хотя бы потому, что ГНИ должны начислить пени.
Зарегистрирован: 23.11.2011 Сообщения: 48 Благодарности: 13/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Мар 02, 2012 1:58 pm Заголовок сообщения: Наследство от бухгалтера!
Доброго Всем времени суток! У Меня вот такой случай, прошу дать Свои мнения по решению этого вопроса.
Дело в том, что Мне досталось в наследство от предыдущего бухгалтера одна маленькая проблема по НДФЛ за 2010г. Суть состоит в:
- в 2010г. в первом полугодии 8 сотрудников работали на предприятии по совместительству. Все как положено, их доход облагался по максимальной ставке 22%.
С начала второго полугодия эти же люди переходят на Наше предприятие уже по основному месту работы. И Она начинает удерживать НДФЛ уже согласно сетке, но Она считает совокупный доход за весь год включая Свои начисления за первое полугодие. В связи с этим у Нее получилась разница. Как-будто у сотрудника получилась переплата по НДФЛ и соответственно на конец июля месяца Он у Неё пошел с минусом. И Она отчет так сдает. Отчет не приняли т.к. НДФЛ в расшифровке с минусом не может быть.
По идее Она должна была попросить у Них справки с места Их постоянной работы и уже этот доход включить как начислено с начала года.
Сейчас же налоговая требует сдать перерасчет. Если Я сдам этот перерасчет как Он должен был быть на самом деле (без минусов), то у Меня не идет сальдо на конец 3-го квартала и соответственно все отчеты по НДФЛ за период с 3-го квартала 2010г. по сегодняшний день. Это что за весь этот период сдавать перерасчеты?! А там еще и пеня вырастет.
Помогите пожалуйста советом, мнением, кто чем может!)))
Буду благодарен!
Зарегистрирован: 08.01.2012 Сообщения: 555 Благодарности: 3/0 Откуда: Ташкент
Добавлено: Пт Мар 02, 2012 6:07 pm Заголовок сообщения: Re: Наследство от бухгалтера!
Цитата:
Доброго Всем времени суток! У Меня вот такой случай, прошу дать Свои мнения по решению этого вопроса.
Дело в том, что Мне досталось в наследство от предыдущего бухгалтера одна маленькая проблема по НДФЛ за 2010г. Суть состоит в:
- в 2010г. в первом полугодии 8 сотрудников работали на предприятии по совместительству. Все как положено, их доход облагался по максимальной ставке 22%.
С начала второго полугодия эти же люди переходят на Наше предприятие уже по основному месту работы. И Она начинает удерживать НДФЛ уже согласно сетке, но Она считает совокупный доход за весь год включая Свои начисления за первое полугодие. В связи с этим у Нее получилась разница. Как-будто у сотрудника получилась переплата по НДФЛ и соответственно на конец июля месяца Он у Неё пошел с минусом. И Она отчет так сдает. Отчет не приняли т.к. НДФЛ в расшифровке с минусом не может быть.
По идее Она должна была попросить у Них справки с места Их постоянной работы и уже этот доход включить как начислено с начала года.
Сейчас же налоговая требует сдать перерасчет. Если Я сдам этот перерасчет как Он должен был быть на самом деле (без минусов), то у Меня не идет сальдо на конец 3-го квартала и соответственно все отчеты по НДФЛ за период с 3-го квартала 2010г. по сегодняшний день. Это что за весь этот период сдавать перерасчеты?! А там еще и пеня вырастет.
Помогите пожалуйста советом, мнением, кто чем может!)))
Буду благодарен!
Если расчёт за 3-й квартал 2010 г. не был сдан - не принят налоговой, то как сдавались расчёт за последующие периоды.
Пересчитывать нужно в любом случае. Как пересчитывать? Если у этих сотрудников нет справок с основного места работы, то считать им НДФЛ до конца года по максимальной ставке. Если справки есть, то считать как считали бы нового сотрудника.
И конечно же придётся делать перерасчёты за все последующие периоды, поскольку это единственный налог по которому существуют остатки на конец/начало периода.
Добрый день. Подскажите, плиз, может ли налоговая отказать в принятии перерасчета по НДФЛ, если перерасчет в сторону уменьшения. Спасибо.
Статья 46. НК РУз. Представление уточненной налоговой отчетности
Налогоплательщик, самостоятельно выявивший ошибки, относящиеся к периоду, за который налоговая отчетность уже представлена в органы государственной налоговой службы, имеет право в течение срока исковой давности по налоговому обязательству, установленного статьей 38 настоящего Кодекса, представить уточненную налоговую отчетность за тот же период. Данная норма не применяется в случаях, если уточненная налоговая отчетность, предусматривающая уменьшение суммы налогов и других обязательных платежей, представляется за период, проверенный органами государственной налоговой службы в рамках проверки финансово-хозяйственной деятельности (ревизии).
Если сумма исчисляемого налога или другого обязательного платежа по уточненной налоговой отчетности превышает сумму налога или другого обязательного платежа, исчисленного и уплаченного по ранее представленной налоговой отчетности, то к налоговым обязательствам по уплате соответствующего налога или другого обязательного платежа добавляется данное отклонение с начислением пени.
Если сумма исчисляемого налога или другого обязательного платежа по уточненной налоговой отчетности меньше суммы налога или другого обязательного платежа, начисленного и уплаченного по ранее представленной налоговой отчетности, то со дня представления уточненной налоговой отчетности в лицевой карточке отражается уменьшение суммы налога или другого обязательного платежа на величину отклонения. Образовавшиеся излишне уплаченные суммы налогов, других обязательных платежей, пени подлежат зачету или возврату в порядке, установленном настоящим Кодексом.
Зарегистрирован: 14.10.2011 Сообщения: 156 Благодарности: 3/5 Откуда: ТАШКЕНТ
Добавлено: Чт Фев 05, 2015 10:36 am Заголовок сообщения:
Bakhodir писал(а):
Ольга бухгалтер писал(а):
Добрый день. Подскажите, плиз, может ли налоговая отказать в принятии перерасчета по НДФЛ, если перерасчет в сторону уменьшения. Спасибо.
Статья 46. НК РУз. Представление уточненной налоговой отчетности
Налогоплательщик, самостоятельно выявивший ошибки, относящиеся к периоду, за который налоговая отчетность уже представлена в органы государственной налоговой службы, имеет право в течение срока исковой давности по налоговому обязательству, установленного статьей 38 настоящего Кодекса, представить уточненную налоговую отчетность за тот же период. Данная норма не применяется в случаях, если уточненная налоговая отчетность, предусматривающая уменьшение суммы налогов и других обязательных платежей, представляется за период, проверенный органами государственной налоговой службы в рамках проверки финансово-хозяйственной деятельности (ревизии).
Если сумма исчисляемого налога или другого обязательного платежа по уточненной налоговой отчетности превышает сумму налога или другого обязательного платежа, исчисленного и уплаченного по ранее представленной налоговой отчетности, то к налоговым обязательствам по уплате соответствующего налога или другого обязательного платежа добавляется данное отклонение с начислением пени.
Если сумма исчисляемого налога или другого обязательного платежа по уточненной налоговой отчетности меньше суммы налога или другого обязательного платежа, начисленного и уплаченного по ранее представленной налоговой отчетности, то со дня представления уточненной налоговой отчетности в лицевой карточке отражается уменьшение суммы налога или другого обязательного платежа на величину отклонения. Образовавшиеся излишне уплаченные суммы налогов, других обязательных платежей, пени подлежат зачету или возврату в порядке, установленном настоящим Кодексом.
Спасибо большое, значит по закону сотрудники ГНИ не вправе не принять перерасчет, даже если он в сторону уменьшения.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
