Зарегистрирован: 12.01.2015 Сообщения: 49 Благодарности: 1/41 Откуда: ТАШКЕНТ
Добавлено: Пт Фев 03, 2017 5:57 pm Заголовок сообщения: И снова про целевые - нецелевые налоговые льготы
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Вопрос жизни и смерти: Предприятие занимается услугой ремонта оргтехники. По ПП-325 освобождено от налогов до 01.01.2017г. Суть: в 2010 году бывший бухгалтер начала относить высвобожденные суммы (льготы) в баланс, который сдаем в ГНИ на 88 счет(целевые поступления). Но, эти льготы не целевые. В течение всего времени ничего не меняя также относили на 88 счет (потому что своего мозга нет). Накопилась сумма. Решили сделать исправительные проводки суммы вплоть по 2015 год Д-т88-к-т8710 в 2016 году. На начало года сделать или как? И еще вопрос: можно ли в 2016 году льготу по налогу отнести на забалансовый счет 013 уже как положено по положению № 1463? Спасибо.
Зарегистрирован: 12.01.2015 Сообщения: 49 Благодарности: 1/41 Откуда: ТАШКЕНТ
Добавлено: Вс Фев 05, 2017 7:46 pm Заголовок сообщения: Re: И снова про целевые - нецелевые налоговые льготы
Макс _ писал(а):
Muxochka писал(а):
.....Решили сделать исправительные проводки суммы вплоть по 2015 год Д-т88-к-т8710 в 2016 году. На начало года сделать или как?
Да, можете всю накопившуюся сумму отразить в конце 2016 года,чтобы полностью закрыть 88 счет
А что делать с суммой на забалансовом счете? Куда ее девать. Поняла, что по истечении периода налоговых льгот закрывается дт 013 кт 013. И что это будет означать? Или не показывать на забалнсовом счете, отнести тоже на 88 счет и общей суммой до 2015+2016 закрыть 88 счет? Не могу сообразить. Или вы дали ответ про включительно 2016 год?
Зарегистрирован: 22.10.2015 Сообщения: 423 Благодарности: 48/8 Откуда: Фергана
Добавлено: Вс Фев 05, 2017 8:03 pm Заголовок сообщения: Re: И снова про целевые - нецелевые налоговые льготы
Muxochka писал(а):
Макс _ писал(а):
Muxochka писал(а):
.....Решили сделать исправительные проводки суммы вплоть по 2015 год Д-т88-к-т8710 в 2016 году. На начало года сделать или как?
Да, можете всю накопившуюся сумму отразить в конце 2016 года,чтобы полностью закрыть 88 счет
А что делать с суммой на забалансовом счете? Куда ее девать. Поняла, что по истечении периода налоговых льгот закрывается дт 013 кт 013. И что это будет означать? Или не показывать на забалнсовом счете, отнести тоже на 88 счет и общей суммой до 2015+2016 закрыть 88 счет? Не могу сообразить. Или вы дали ответ про включительно 2016 год?
Забалансовый счет тут вообще не причастен. Я же сказал 88 перебросьте на 87 - раз у вас не целевой учет....и всё
Зарегистрирован: 12.01.2015 Сообщения: 49 Благодарности: 1/41 Откуда: ТАШКЕНТ
Добавлено: Пн Фев 06, 2017 9:53 am Заголовок сообщения:
Прошу прощения, бухгалтерию знаю не так углубленно. Поэтому еще вопрос: бухгалтерскую справку писать 2017 годом об обнаружении ошибки? Исправление сделать 31.12.2016 годом? Тогда еще вопрос по балансу: в балансе показываем по предыдущему периоду в строке 460 (88 счет) сумму из баланса 2015 года, а на конец года - 0. Но при этом в строке 450 (87 счет) будет сумма с исправленной ошибкой + сумма, которая на начало 2016 года. А как быть с ф.2 фин.результат.? Каждый год показывали сумму налога в строке 250. За минусом его в строке 270 была чистая прибыль. За 2016 год сделать также? Извините, что много вопросов. Хочу разобраться до конца, так как еще баланс не сдавала за 2016 год. Спасибо. И еще: что можно сделать с суммой счета 8710 - нераспределенная прибыль? Выплатить дивиденды? А еще если учредитель (юр.лицо) разрешит купить ТМЦ (расходные материалы) тоже можно использовать?.
Прошу прощения, бухгалтерию знаю не так углубленно. Поэтому еще вопрос: бухгалтерскую справку писать 2017 годом об обнаружении ошибки? Исправление сделать 31.12.2016 годом? Тогда еще вопрос по балансу: в балансе показываем по предыдущему периоду в строке 460 (88 счет) сумму из баланса 2015 года, а на конец года - 0. Но при этом в строке 450 (87 счет) будет сумма с исправленной ошибкой + сумма, которая на начало 2016 года. А как быть с ф.2 фин.результат.? Каждый год показывали сумму налога в строке 250. За минусом его в строке 270 была чистая прибыль. За 2016 год сделать также? Извините, что много вопросов. Хочу разобраться до конца, так как еще баланс не сдавала за 2016 год. Спасибо. И еще: что можно сделать с суммой счета 8710 - нераспределенная прибыль? Выплатить дивиденды? А еще если учредитель (юр.лицо) разрешит купить ТМЦ (расходные материалы) тоже можно использовать?.
Справку и исправление можно сделать 31.12.2016-го. По балансу - ДА, в строке 460 будет сумма из баланса 2015 года, а на конец года - 0. А в строке 450 - будет сумма с исправленной ошибкой + сумма, которая на начало 2016 года. По фин.результату - 250 строка будет от 2015-го (графа 3), а за 2016 год - 0, то есть эта сумма будет в чистой прибыли - строка 270 (графа 5). По поводу 8710 - можете выплатить дивиденды с неё (Если у вас ООО - то облагается налогом на дивиденды 10%, а если Част.Пред. - то не облагается). По последнему вопросу: Если для него лично имели ввиду купить? Можете купить в счет дивидендов (Но опять таки если у вас ООО - то эти материалы тоже облагаются 10% налогом). Надеюсь нигде не ошибся...
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
