Cогласно договора в декабре нами было приобретено трикотажное полотно на сумму 8 191 тыс сум, в том числе НДС – 1 365 тыс сум. В январе в связи с тем, что полотно не соответствовало заказу мы решили оформить возврат.
Очень прошу разъяснить мне как и в каком порядке оформляется возврат, нужно ли нам выписывать счет фактуру на возврат с выделенным НДС. Наше предприятие является плательщиком ЕНП.
Вам необходимо решить вопрос о возврате товара с его поставщиком. Если условия договора предусматривают возврат, либо вы договоритесь об этом с поставщиком, то тогда при возврате ОН, т.е. поставщик, выпишем Вам дополнительный счет-фактуру (с отрицательными значениями), и вы на основании этого документа произведете возврат товара и списание этого товара со своего баланса.
Вам необходимо решить вопрос о возврате товара с его поставщиком. Если условия договора предусматривают возврат, либо вы договоритесь об этом с поставщиком, то тогда при возврате ОН, т.е. поставщик, выпишем Вам дополнительный счет-фактуру (с отрицательными значениями), и вы на основании этого документа произведете возврат товара и списание этого товара со своего баланса.
спасибо за ответ ,от меня поставщик требует акт приемо передачи на возврат и счет фактуру на возврат товара и при этом выделить НДС.Меня интересует тот момент,должна ли я,будучи ЕНП выделить НДС при возврате товара в счет фактуре.
Статья 205. Корректировка налогооблагаемой базы (по НДС).
Корректировка налогооблагаемой базы у налогоплательщика производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, использования скидки покупателем;
4) отказа от выполненных работ, оказанных услуг.
Корректировка налогооблагаемой базы, предусмотренная в части первой настоящей статьи, производится в пределах годичного срока, а по товарам (работам, услугам), на которые установлен гарантийный срок, — в пределах гарантийного срока.
Корректировка налогооблагаемой базы в соответствии с настоящей статьей производится на основании дополнительного счета-фактуры или других документов, подтверждающих наступление случаев, указанных в части первой настоящей статьи.
Корректировка налогооблагаемой базы в случаях, предусмотренных частью первой настоящей статьи, производится в том налоговом периоде, в котором произошли указанные случаи.
Статья 222. Счет-фактура
При корректировке налогооблагаемой базы поставщиком товаров (работ, услуг) в сторону увеличения (уменьшения) составляется дополнительный счет-фактура, который подтверждается получателем указанных товаров (работ, услуг).
В дополнительном счете-фактуре поставщик товаров (работ, услуг) должен указать следующие сведения:
1) номер дополнительного счета-фактуры и дату его составления;
2) реквизиты, необходимые при заполнении счета-фактуры, предусмотренные частью первой настоящей статьи;
3) номер и дату счета-фактуры, по которому производится корректировка;
4) размер корректировки (отрицательной или положительной) налогооблагаемой базы без учета налога на добавленную стоимость;
5) размер корректировки (отрицательной или положительной) суммы налога на добавленную стоимость.
Михаил правильно написал, дополнительную счет-фактуру (отрицательную) дает поставщик, а не Вы. Можете дополнительно и акт прием-передачи оформить.
Добавлено: Пн Фев 21, 2011 11:35 am Заголовок сообщения:
Alisha,
1. Выписывать счет-фактуру с выделением НДС вы в любом случае не имеете права, так как не являетесь плательщиком НДС.
2. Оформить при возврате акт приема-передачи (без выделения НДС), как советует ShAM, наверное можно, но совершенно ни к чему.
3. Поставщик, видимо, не разобрался с новшествами (относительными) налогового кодекса. Если хотите, дайте ему мои координаты, и я, как аудитор, постараюсь ему доступно объяснить.
Добавлено: Чт Сен 26, 2013 11:16 am Заголовок сообщения:
Здравствуйте уважаемые форумчане!
У кого какое мнение?
Покупатель вернул часть продукции в связи дефекта. Составляли дополнительный счет-фактура по возврату продукции с минусом. Кто должен подписать на получил ?
Зарегистрирован: 09.04.2012 Сообщения: 256 Благодарности: 8/3 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Июл 14, 2016 10:25 am Заголовок сообщения:
Добрый день! Скажите пожалуйста как оформить отрицательную счет фактуру в 1С 8,2 при возврате товара Покупателем? В некоторых программах есть вкладка возврат товара от покупателей, у меня ее нет, как быть в этой ситуации?
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
