Наше предприятие приобрело территорию вместе с подстанцией ТЭТ, этой подстанцией,кроме нас пользуются и другие юр.лица. Нами заключен договор с ТЭТ на поставку эл/энергии.Мы заключили договора с юр.лицами на поставку эл/эн и услуги по обслуживанию.У всех есть счетчики.Пример: мы выработали эл/эн на 1000 сум в т.ч. потери от эл/эн,другие пользователи-500 сум в т.ч. потери от эл/эн Итого мы перечислили 1500 сум в ТЭТ.Вопросы:является ли поступления от других юр.лиц за эл.эн. нашим доходом? Выписывать ли им с/ф и акты вып.работ? На какой счет посадить их поступления? Спасибо заранее за ответы.
На показанный вами услуги выписываете с/ф и акт. По-моему электр. Энергию в счет фактуру вы не можете включить, вы не можете перепродавать электр энергию. Это у вас будет как возмещения ранее произведенных расходов, не доходом. По этому суммы оплачиваемые вам за электр. энергию рассматривается как погашение задолженности.
Наше предприятие приобрело территорию вместе с подстанцией ТЭТ, этой подстанцией,кроме нас пользуются и другие юр.лица. Нами заключен договор с ТЭТ на поставку эл/энергии.Мы заключили договора с юр.лицами на поставку эл/эн и услуги по обслуживанию.У всех есть счетчики.Пример: мы выработали эл/эн на 1000 сум в т.ч. потери от эл/эн,другие пользователи-500 сум в т.ч. потери от эл/эн Итого мы перечислили 1500 сум в ТЭТ.Вопросы:является ли поступления от других юр.лиц за эл.эн. нашим доходом? Выписывать ли им с/ф и акты вып.работ? На какой счет посадить их поступления? Спасибо заранее за ответы.
в Порядок оформления счет-фактур внесли изменения. Согласно этого порядка на возмещения э/э выписываете счет-фактуру с НДС, даже если Вы не являетесь плательщиком НДС. сумма возмещения не является Вашим доходом
Добавлено: Ср Авг 17, 2011 10:02 am Заголовок сообщения:
Спасибо за ответы. Правильно ли такие проводки:
4890 5110 1000 сум перечислено РЭСу
5110 4890 500 сум получено от аренаторов
4890 4890 500 сум перекидка с арендаторов РЭСу т.е.
ДТ 4890 - арендаторы
КТ 4890 - РЭС
2010 4890 500 сум Списание на с/с затрат на эл/эн где
4890 это РЭС
Все врно ли или как?
Добавлено: Ср Авг 17, 2011 10:30 am Заголовок сообщения:
Забыл добавить:
5110 4890 100 сум - поступления от аренаторов за услуги
9030 5110 100 сум - доходы от выполненных услуг.
Я выписываю арендаторам 2 счета к оплате-одну за эл/эн
вторую за услуги,после оплаты делаю 2 с/ф
Кстати с/ф за эл/эн обязательно ли выписывать вместе с НДС?
Приведите пожалуйста НПА на этот счет. У нас ЕНП.
Спасибо заранее.
Зарегистрирован: 04.10.2010 Сообщения: 2196 Благодарности: 239/50 Откуда: Ташкент
Добавлено: Ср Авг 17, 2011 11:59 am Заголовок сообщения:
Цитата:
Кстати с/ф за эл/эн обязательно ли выписывать вместе с НДС?
Приведите пожалуйста НПА на этот счет. У нас ЕНП.
Да, сч/фактуру выписываете с НДС. Постановление МФ и ГНК "О внесении изменений и дополнений в постановление "Об утверждении форм налоговой отчетности" (зарегистрировано МЮ 30 мая 2011 года N 1760-1)
Разъяснения можете посмотреть на сайте norma.uz
На счет проводок:
Почему поставщик (РЭС) и арендатор сидят на одном счете 4890?
Поставщики счет 6010 (и 4310), краткосрочная аренда счет 4820, доход от аренды счет 9350 и т.д.
Здесь на сайте есть «Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов»
Посмотрите
Я бы сделал так
ДТ КТ
4820 9350 – 100 (начислена арендная плата)
4310 5110 – например, 2000 (предоплата за Эл/эн, РЭСы обычно работают с предоплатой за месяц вперед)
2010 6010 – 500 (свои затраты на Эл/эн)
4820 6010 – 500 (Эл/эн арендатора)
5110 4820 – 600 (оплачена аренда с Эл/эн)
6010 4310 – 1000 (зачет аванса)
В аренду ничего не сдаем, поэтому может кто-то поправит.
Я бы сделал так
ДТ КТ
4820 9350 – 100 (начислена арендная плата)
4310 5110 – например, 2000 (предоплата за Эл/эн, РЭСы обычно работают с предоплатой за месяц вперед)
2010 6010 – 500 (свои затраты на Эл/эн)
4820 6010 – 500 (Эл/эн арендатора)
5110 4820 – 600 (оплачена аренда с Эл/эн)
6010 4310 – 1000 (зачет аванса)
В аренду ничего не сдаем, поэтому может кто-то поправит.
У них по моему арендного договора нет, просто возмещение э/э
Правильно, у нас нет арендного договора, поэтому я даю такие проводки
А насчет взамозачета и так ясно. РЭСу можно вместо 4890 поставить 4310
и преоплату я уже сделал на месяц вперед. А в остальном верно?
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
