Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Puma]

Добрый день.
Учредитель (иностран. юр. лицо) решил расширить уставный фонд фирмы (местное ООО).
Поступила валюта на расчетный счет.
Документы для перерегистрации подготовлены, но не зарегистрированы.
Итак.
Валюта поступила 21.01.2011 - курс 2150,47 - сумма 1000 = 2 150 470 сум
сегодня курс составил - 2213,36 - сумма 1000 = 2 213 360 сум
Разница - 62 890 сум
Но в хокимиате до сих пор не зарегистрировались.
Проводки:
1. Поступление средств-
Д 5210 на сумму 2 150 470
К 4610
После регистрации в хокимиате
Д 4610 на сумму 2 150 470 ??
К 8330 или 2 213 360 ??

[ShAM]

Может получиться не 2 150 470 и не 2 213 360.
Пересчитаете по курсу на день регистрации.

[Puma]

[Умида]

[Puma]

То есть на день регистрации-Д 4610 и К 8330 на сумму по текущему курсу. А как в программе 1с отразить разницу курсовую, так как расширение УФ я ввожу в программу как операция в ручную? У нас получается задолженность учредителю!
И еще вопрос:мы в уставе отобразили пополнение в валюте. Нужно ли показывать курс на день регистрации?

[Умида]

[ShAM]

[ShAM]

Однако, в " Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов " говорится:
348. Счет 8420 "Курсовая разница при формировании уставного капитала" предназначен для учета курсовых разниц, возникающих в процессе формирования уставного капитала. При формировании уставного капитала валюту и валютные ценности оценивают по курсу Центрального банка Республики Узбекистан на момент внесения вклада в уставный капитал. Оценка валюты и валютных ценностей и другого имущества может отличаться от оценки их в учредительных документах на момент регистрации. Возникающую при этом курсовую разницу учитывают на счете 8420 "Курсовая разница при формировании уставного капитала". Положительную курсовую разницу в оценках отражают по кредиту счета 8420 "Курсовая разница при формировании уставного капитала", а отрицательную курсовую разницу - по дебету счета 8420 "Курсовая разница при формировании уставного капитала". Данный порядок списания курсовой разницы позволяет не менять доли учредителей в уставном капитале, оговоренные в учредительных документах.
Аналитический учет по счету 8420 "Курсовая разница при формировании уставного капитала" ведется по каждому учредителю.

Т.е. по счету 8420 может быть и ДТ остаток, а в НСБУ 21 (План счетов) счет 8420 показан как пассивный. Что бы это значило?

[Puma]

Спасибо большое, что откликнулись.

[Умида]

[Puma]

Регистрация прошла.
дала следующие проводки

1. Поступление средств-
Д 5210 на сумму 2 150 470
К 4610

2.После регистрации в хокимиате
Д 4610 на сумму 2 150 470
К 8330

3. Курсовая разница, возникшая в связи с поздней регистрацией (сначала поступили деньги, потом произвели регистрацию)-
Д 4610 на сумму 62 890
К 8420

Но теперь у меня получились остатки по К 8420 - на сумму 62 890 и по
К 4610 на эту же сумму(((
Как быть дальше?


Либо есть другой вариант
1. Поступление денежных средств
Д 5210 на сумму 2 150 470
К 6630 (задолженность учредителю)

2. Дата регистрации устава
Д. 6630 на сумму 2 213 360
К 8330

3. Курсовая разница
Д. 8420 на сумму 62 890
К 6630
???
Хотелось бы конечно все таки по первому варианту закрыть все

[Puma]

Форумчане, прошу помощи. Запуталась окончательно
Если не задействовать 8420 все отлично закрывается программой...
Не могу дать проводки
Д. 8420
К. 6630
и
Д. 9620
К. 8420 ручную, так как программа (после выполнения операции закрытие месяца) выдают проводку
Д.9620
К 6630, и получается одна и та же сумма показана дважды((

Вариант

Д 5210 на сумму 2 150 470
К 6630 (задолженность учредителю)

2. Дата регистрации устава
Д. 6630 на сумму 2 213 360
К 8330

3. Закрытие разницы
Д. 8330 на сумму 62 890
К. 8420

В итоге окончательный размер УФ сократился на эту сумму
и в К-те 8420 весит эта сумма (62 890)


И еще разница в курсе показывается и по 9540 и по 9620, причем одинаковая

[ShAM]

Как вариант.

1. Поступление средств
ДТ 5210 – КТ 6630 – 2 150 470
2. Регистрация в Хокимияте
ДТ 6630 – КТ 8330 – 2 213 360
3. Курсовая разница по счету 6630
ДТ 8420 – КТ 6630 – 62890

[Puma]

[ShAM]