Добавлено: Чт Ноя 11, 2010 9:51 pm Заголовок сообщения: Двойное налогооблажение или нет (НДС)
Здравствуйте Господа Бухгалтера!
Ситуация такая: два предприятия платильщики НДС заключили договор о совместной деятельности. Сторона1 предоставляет сырьё а Сторона2 осуществляет переработку сырья, в итоге объем готовой продукции распределяется так 70% передается Стороне1 и 30% Стороне2. Каждая из сторон вправе реализовать свою долю продукции самостоятельно. Сторона2 реализовала свою долю продукции третьему лицу за 120 млн.сум и заплатила в бюджет НДС 20 млн.сум. Теперь же при проверке налоговики утверждают что та доля продукции которая осталась у Стороны2 является доходом предприятия и соответственно начисляют НДС в сумме 20 млн., затем когда эта же продукция была реализована третьему лицу опять же является доходом и ещё раз начисляют НДС 20 млн. В итоге получается что с одного и того же объёма начисляется НДС 2 раза. Разве такое возможно?
Ведь продукция которая осталась у предприятия является совокупностью затрат (готовой продукцией на складе) и доходом она будет после того как будет реализована.
Что делать? Как быть в этой ситуации?
Заранее спасибо за помощь.
Сабир по-моему налоговик прав если я вас правильно понял
1. Вы выполнили работу переработка сырья это доход (За это должны платит НДС),
2. за ваши услуги вы получили готовый продукцию.
3. Вы продали готовый продукцию тоже будет вашем доходом (За это тоже должны платит НДС).
Но готовый продукцию вы оприходовали с НДСом это будет зачет и в итогом один раз будете платить НДС .
Но знаете как раз-таки между обеими предприятиями товар не передавался по накладным, договор изначально предпологал что готовый продукт является общим, так как является итогом совместной деятельности. Если это был договор на оказание услуг (давальческим) то ситуация была бы ясна, и Ваш ответ был бы вполне правильным.
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вс Ноя 14, 2010 5:37 pm Заголовок сообщения: Re: Двойное налогооблажение или нет (НДС)
Цитата:
Здравствуйте Господа Бухгалтера!
Ситуация такая: два предприятия платильщики НДС заключили договор о совместной деятельности. Сторона1 предоставляет сырьё а Сторона2 осуществляет переработку сырья, в итоге объем готовой продукции распределяется так 70% передается Стороне1 и 30% Стороне2. Каждая из сторон вправе реализовать свою долю продукции самостоятельно. Сторона2 реализовала свою долю продукции третьему лицу за 120 млн.сум и заплатила в бюджет НДС 20 млн.сум. Теперь же при проверке налоговики утверждают что та доля продукции которая осталась у Стороны2 является доходом предприятия и соответственно начисляют НДС в сумме 20 млн., затем когда эта же продукция была реализована третьему лицу опять же является доходом и ещё раз начисляют НДС 20 млн. В итоге получается что с одного и того же объёма начисляется НДС 2 раза. Разве такое возможно?
Ведь продукция которая осталась у предприятия является совокупностью затрат (готовой продукцией на складе) и доходом она будет после того как будет реализована.
Что делать? Как быть в этой ситуации?
Заранее спасибо за помощь.
если совместно произведенный продукт не реализуется, а распределяется между товарищами (участниками) договора простого товарищества, то сумма налога на добавленную стоимость, полученная доверенным лицом (в Вашем случае Сторона2 являтсф доверенным лицом) от товарищей (участников) совместной деятельности в соответствии с частями второй и третьей статьи 381 Налогового Кодекса, подлежит корректировке в порядке, предусмотренном статьей 220 НК, и возврату товарищу (участнику), ранее передавшему ее доверенному лицу. При этом сумма налога, подлежащая корректировке, не включается в стоимость передаваемого совместно произведенного продукта и подлежит зачету у товарищей (участников), получающих соответствующую долю совместно произведенного продукта. Сумма корректировки налога указывается в документах, которыми оформляется передача указанного имущества
Доверенное лицо, передающее совместно произведенный продукт товарищам (участникам), оформляет счет-фактуру с указанием в нем суммы налога на добавленную стоимость. Счет-фактура, оформленный на передачу совместно произведенного продукта, является основанием для принятия к зачету данной суммы налога у товарища (участника) при расчете налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет. В счете-фактуре в строке "номер и дата товарно-отгрузочных документов или договоров" делается отметка "распределение совместно произведенного продукта".
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
