Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Alisher]

Здравствуйте у меня следующая ситуация.

Две организации находятся в одном здании. Одно взяло на себя обязательство по ремонту крыши. После проведения ремонта,
другая организация выделила часть средств для погашения затрат по ремонту(был составлен соответствующий договор).
Пожалуйста подскажите как правильно оформить полученные средства по погашению затрат и какие проводки при этом формируются.

Заранее спасибо!

[Бывший ЧПшник]

Кто собственник здания? На чьем балансе числится? Или обе фирмы арендуют помещения?

[Умида]

Ну первое в этих случаях - это СМЕТА(форма 2, 3, ресурсы, материалы и тп).
Второе, как уточняет Бывший ЧПшник - кто балансодержатель? Тот кто платил, тот кто проводил ремонт или же вообще третье лицо? В зависимости от этого - будет составляться акт вып.работ и отнесение на затраты. В любом случае оплаченная сумма будет доходом и облагается налогом: или с той или с этой стороны, а строит.работы имеют ещеи НДС.

[Кирилл]

зачем так усложнять ?
работа выполналась своими силами или третьим лицом ?

если третьим лицом:

можно считать это текущим ремонтом (не капитальным) за счёт арендатора и отнести это на текущие расходы (акт выполненых работ), второй арендатор возмещает часть средств затраченных Вами на ремонт (по договору)(лучше трехстороннний акт выполненых работ)

по проводкам, если ЕНП:
подписали договор - Задолженность прочих дебиторов 4890 (пример)
ремонт крыши - в расходы периода - 9420 5110 (пример)
перечислил второй арендатор - 5110 4890

но есть ньюанс - крыша это собственность арендодателя, и будет правильней сделать её ремонт за счёт арендодателя с последующим возмещением (по договору) соответствующими арендаторами.

в любом случае, в договоре необходимо указать что это текущий (не капитальный) ремонт и не за счёт арендной платы, и письменное согласие арендодателя.

если выполняли работы собственными силами - тогда по полной программе НДС и т.п. как писала Умида, что бы этого избежать подумайте хорошенько, и если второй арендатор не возражает не обязательно проводить это .... как ремонт крыши .....
-------------------------------------------------------------------------------
к сожелению в Вашем вопросе не указанно кем были выполнены работы и другие подробности

[Умида]

[Alisher]

Арендодателем является ГКИ, так что, обе организации арендаторы.
В договоре с ГКИ указано, что текущий ремонт ложится на арендаторов. Ремонт проводится не собственными силами, а сторонней организацией.

[Кирилл]

для чего я спрашивал "собственными силами или сторонняя организация" - если своими силами, то это строительные работы оплаченные Вашим соседом (как писала Умида - НДС и т.п., если надо подробно она Сама ответит), если сторонная организация, то для Вас никакой разницы, НДС это проблема строителей.

возмещение расходов по договору - это не доход, иначе арендодатель замучился-бы платить налоги с Ваших платежей за коммуналку.

по проводкам:

сначала задолжность по ремонту (Вы должны строителям)
подписали договор с соседом (он должен Вам)
оплатили ремонт - погасили Вашу задолжность
перечислил сосед - погасите его задолжность перед Вами
на расходы периода - сумма которую Вы должны за ремонт (Ваша доля в ремонте)

[Alisher]

[Бывший ЧПшник]