Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Natali]

Здравствуйте! Помогите пожалуйста разобраться с учетом проездных карточек. Мы покупаем проездные перечислением, выдаем инженерам, удерживаем подоходный налог. Какие должны формироваться при этом проводки? Отражается ли сумма проездного на 67 счете? Спасибо.

[Бывший ЧПшник]

Покупаете карточки: Дт 20.10 (94.30) Кт 60.10
Удерживаете подоходный: Дт 67.10 Кт 64.10

[Natali]

Эти проводки понятны, я их знала. А вот сумма проездного должна показываться на 67 счете?

[Бывший ЧПшник]

Сумма проездного не должна показываться на 67.10, только НДФЛ. Счет 67.10 используется для учета расчетов с сотрудниками, т.е. только то, что начисляется как зарплата. Проездные не являются зарплатой или другими начислениями.

[Natali]

Одна очень опытный бухгалтер уверяет меня в том, что в Кт 67 счета должны показываться все доходы, с которых удерживают подоходный налог. Я раньше не показывала на 67 проездные, а теперь призадумалась.

[Бывший ЧПшник]

Что означает, в вашем понимании, "очень опытный бухгалтер"?
И как она предлагает делать проводки?

[Natali]

Я думаю, что 20 лет бухгалтерского стажа - это хороший опыт.
Она предлагает следующее:
Дт 43 Кт 51 - перечисление за проездные
Дт 60 Кт 43 - зачет
Дт 6970 Кт 60 - получение
Дт 67 Кт 6970 - удержание суммы проездного
Дт 20 Кт 67 - начисление за проездной

[Бывший ЧПшник]

[Natali]

Скажите, а в 1С восьмерке проводки по 69 счету делаются вручную?

[Бывший ЧПшник]

Дт 6970 Кт 60 и
Дт 67 Кт 6970
вручную, но уточните у тех, кто вам поставил ее.

[Natali]

Спасибо за ответ.