Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Шавкат]

Здравствуйте. Помогите пожалуйста найти ответ на следующий вопрос. ООО "ХХХ" плательщик единого налогового платежа. Основной вид деятельности (ОКОНХ - 14187) - производство холодильного оборудования. Занимаемся установкой холодильных камер промышленного образца. При установке используем собственные холодильные агрегаты и прочие необходимые материалы которые прибретены нами безналичным путем. По итогам установки составляем акт выполненных работ и включаем в него стоимость холодильных агрегатов и прочих необходимых материалов (с определенной наценкой).
Вопрос:
1. Требуется ли нам лицензия на право осуществления оптовой торговли при выполнении вышеуказанной операции?
2. Нужно ли вести раздельный учет по холодильным агрегатам и прочим необходимым материалам (которые включены в стоимость выполненных работ)и облагать их по ставке 5 % или всю соимость выполненных работ (согл. акта вып. работ)облагать по ставке 8 %?

Заранее благодарю!!!

[Бывший ЧПшник]

Вы агрегаты сами производите? Если это производство, то лицензия на оптовую торговлю не нужна. Лучше все включить в себестоимость конечного продукта (установки).
Соответственно, раздельный учет вести не нужно, облагать по 7% (в 2009 году) весь оборот.
Представленной информации не совсем достаточно для уверенного ответа.

[Умида]

[Шавкат]

[Бывший ЧПшник]

Вы в акте не указывайте по отдельности как рекомендует Умида и проблем не должно быть.
И это, на самом деле, больше услуги, чем производство. Тогда 8% ЕНП (в 2009 году).

[Умида]

А если не указывать по отдельности - как Вы предлагаете списывать эти материалы? На основании чего? И потом если суммы большие, то лучше указать, и я не говорю указывать по отдельности, а в то числе, что обосновывает ценообразование. когда суммы немаленькие, у всякого рода контролирующих, возникают сомнения (кроме вышеуказанных причин).

[Бывший ЧПшник]

Я имел ввиду акт выполненных работ. В нем указать "Установка холодильного оборудования" или "Услуги по установке....".
Например, мы покупаем платформу 1С (лицензию), а затем устанавливаем ее на предприятиях. На первый взгляд похоже на торговлю (купил-продал). В акте же пишем "Услуги по автоматизации бухгалтерского (или иного) учета на основе (базе) 1С: Предприятие". Это уже не торговля.

[Умида]

Я тоже имела ввиду акт выполненных работ. Но к акту вып.работ всегда прилагается расшифровка затрат, ресурсная смета и т.п.

[Шавкат]

[Шавкат]

Если я правильно понял Умида вы предлагаете так.
Общая сумма затрат 1000000 сум (условно), в том числе:
агрегат марки ----- в количестве___; (цена не указывается)
сендвич панелив количестве___; (цена не указывается)
и т.п.
стоимость услуг 300000 сум.
Итого к оплате согласно акта вып работ 1300000,0 сум.

[Умида]

Просто приведу пример, как делаю я:
1. Акт в/р от ---
1.1 установка ХХХ --- сум

2. Ресурсная смета к акту в/р от ---
2.1 агрегат ХХХ -- 1 шт --- сум
2.2 кабель ХХХ --- 10м --- сум
2.3 панели ХХХ --- 10 кв.м ---сум

и все. Мне так удобно вести учет ТМЗ и обосновано их списание (и ни о какой реализации речи не может быть). Можно конечно более полную расшифровку делать (начисление, транспорт, доставка и тп), но для малых фирм необязательно.
И конечно же я не навязываю этот метод, кому как: все вышеуказанные варианты вполне достаточны для учета.