При приобретении подарков для наших сотрудников НДС не оплачен, так как компания имеет льготы, но при их передаче надо начислить его (согласно письму с налоговой). Какие проводки в данном случае надо дать, при начислении и списании. Спасибо
Зарегистрирован: 06.12.2008 Сообщения: 3001 Благодарности: 291/7 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вс Июн 28, 2009 12:58 am Заголовок сообщения:
Цитата:
При приобретении подарков для наших сотрудников НДС не оплачен, так как компания имеет льготы, но при их передаче надо начислить его (согласно письму с налоговой). Какие проводки в данном случае надо дать, при начислении и списании. Спасибо
При приобретении товара НДС платить или нет, решает компания - продавец. А Вы как я понямаю, покупатель. Значит льгота по НДС никакого отношения к этому не имеет.
А при передаче товара, Вы будете начислять и уплачитвать в бюджет НДС, так как это безвозмездная передача ТМЦ. Эта операция разовая, к основной Вашей деятельности (по которой у Вас льгота по НДС), отношения не имеет. А проводки в зависимости от того, на каком счете у Вас был оприходованы подарки:
Дт 9220 стоимость переданных товаров
Кт 1000
Дт 9220 начисление НДС
Кт 6410
Дт 4010
Кт 9220
Дт 9430 убыток от передачи товаров
Кт 4010
Если Ваше предприятие - плательщик ЕНП, то НДС не начисляется.
Добавлено: Пн Июн 29, 2009 11:47 am Заголовок сообщения:
Предприятие освобождено от уплаты НДС, касательно письма: мы отправили запрос в налоговую, будем ли мы платить НДС при передача подарков сотрудникам, они ответили, что мы должны начислять в этом случае и оплачивать. При приобретении НДС не был оплачен.
Ну если предприятие освобождено от уплаты НДС, почему вы должны платить его.
Кстати, письма налоговой практически всегда в пользу налоговой, т.е. из "платить-не платить" они выбирают "платить".
Предприятие освобождено от уплаты НДС, касательно письма: мы отправили запрос в налоговую, будем ли мы платить НДС при передача подарков сотрудникам, они ответили, что мы должны начислять в этом случае и оплачивать. При приобретении НДС не был оплачен.
Цитата:
Ну если предприятие освобождено от уплаты НДС, почему вы должны платить его.
Кстати, письма налоговой практически всегда в пользу налоговой, т.е. из "платить-не платить" они выбирают "платить"
ПРедприятие Ваше освобождено от уплаты НДС от реализации своей продукции (по основной деятельности). ПЕРЕДАЧА ПОДАРКОВ (БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ) - этот вид деятельности облагается НДС. ПРОВОДКИ см. ранее.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
