Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Yuta]

Здравствуйте. Если кто-то сталкивался с операцией своп, подскажите пожалуйста какие нужно делать проводки.

[Бывший ЧПшник]

Своп это когда закладывают валюту в банке и получают сумы?

[Yuta]

Не совсем так. Это-продажа валюты с последующим обратным выкупом при условии выкупа по курсу, существующему в момент заключения сделки или по согласованному курсу. Т.е. банк дал валюту на определенный срок, гарантией погашения обязательства перед банком будет экспортный контракт.

[Бывший ЧПшник]

Если вы покупате валюту, то Дт 52.10 Кт 55.30 (51.10). Когда продаете Дт 55.30 Кт 52.10. На разницу курсов Дт 96.20 или Кт 95.40.
Конкретно ситуацию с цифрами приведите.

[Yuta]

Операция выглядит так:
банк дает валюту, условно 10000 $ закидывает на мой вал.счет
Д 52.10 К?
с сумового счета снимает эквивалент валютной суммы по курсу на момент сделки-14500000
Д 55.30 К51.10
В течении 2 месяцев погашается сумма валюты выданная банком.
При поступлении вал.выручки по эксп.контракту, валюта направляется на погашение обязательств. Д ? К?
При этом банк возвращает суммовой эквивалент на сумовой р/с
Д? К?

[Бывший ЧПшник]

Так и делается, как описано выше.
Банк дает валюту Дт 52.10 Кт 55.30
Возвращаете валюту банку Дт 55.30 Кт 52.10
Не забывайте разницу между курсами ЦБ и банка на доходы/расходы.

[Yuta]

Спасибо, Вам большое