Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Nadejda]

Организация оказывает посреднические услуги по приему платежей является Диллером и выпустила Депозитные карточки. При поступлении денежных средств Агента ему выдается депозитная карточка различных номиналов, которую он может активировать в любое время. Себестоимость карты – 200 сум. Как в данном случае вести учет по картам. Себестоимость карты полностью идет на затраты Дилера. Карты выдаются согласно счет-фактуры и доверенности Агента. Передача карт не является реализацией и доходом, доход получим только от вознаграждения

[Бывший ЧПшник]

Честно говоря, не очень понятно...в сделке присутствует 3 стороны (организация, дилер, агент), что усложняет ситуацию. Более конкретный пример приведите: кто кому за что сколько.

[Nadejda]

Ситуация такая: организация - это посредник услуг по приему платежей за сотовую связь на это дело выделяется депозит (предоплата Оператору связи), организации - посреднику в свою очередь делают предоплату Агенты и получают свой депозит и пользуются услугами сотовой связи в объеме этого депозита. Теперь организация-посредник выпустила карты различных номиналов - определяющих размер депозита, поэтому Агент оплачивая депозит получает карту и активирует ее в удобное для себя время. поэтому себестоимость карты идет на затраты посредника, а ее номинал становиться депозитом Агента. Схема такая: Оператор связи - Организация(Посредник) - Агент.
Как надо было оприходовать карты по номиналу или себестоимости и как их в дальнейшем списывать?

[Andrey]

На мой взгляд, себестоимость карты - это затраты по реализации в момент продажи карты, а вся схема - это посредническая операция.

[Бывший ЧПшник]

По логике, оприходовать нужно по себестоимости. Денежные средства, поступающие от Агентов, причитаются Оператору связи, насколько я понял. Без карточек Агенты делали обыкновенную предоплату (депозит) и с их вводом суть не меняется. Карточки вообще в документообороте ничего не значат, как я думаю. Соответственно, это ваши расходы и их, в принципе, можно списывать сразу на затраты. Либо держать как документы строгой отчетности пока не раздадите (сч. 5610, например).

[Nadejda]

Спасибо большое, а можно пояснить на проводках
1. Посредник оплачивает депозит Оператору Связи
Дт 4890 - Кт 5110
2. Агенты оплачивают свои депозиты Посреднику
Дт 5110 - Кт 6990
3.За это они получают карты по номиналу на сумму депозита
Дт 6990 - Кт 5610 (например)
4. А чем мне закрывать Кт 4890 (выполненные всеми посредниками работы)????

[Бывший ЧПшник]

[Nadejda]

Раз так, значит я я не права относительно
Дт 6990 - Кт 5610 (например)
тогда может быть расскажите в каком месте применить 5610 или оно вообще никак и никаким местом????

[Бывший ЧПшник]

[Nadejda]

Вы понимаете, мне он тоже нужен для контроля, я же раньше писала, что мы эти карточки отдаем по счет-фактуре, и доверенности, поэтому у меня все смешалось, либо мне
Дт 6990 - Кт 5610 таким образом закрывать списание карт, но тогда выполненные работы куда приткнуть???
Дт 6990 Кт 4890, т.к. это не наши деньги, я с этим согласна!!

А как идут проводки по 5610??
Если приход на этот счет я сажаю по номиналу с Кт какого счета и на какой потом списывать, чтобы оно не вылезло в виде реализации (в смысле дохода)

[Бывший ЧПшник]