Здраствуйте, мне неоюходима помощь в одном вопросе. Ситуация такая, организация занимается оптовой торговлей, и по договору консигнации, где был приложен акт приема-передачи на товар в 3 квартале, деньги за отданный товар пришли в ноябре м-це. С какого числа, я должна рассчитать налог от реализации (ЕНП), и на основании каких документов? Если я не ошибаюсь, они мне должны предоставить или накладную счет фактуру с наценкой, или комиссионный отчет. Заранее спасибо.
Вы являетесь консигнантом? Т.е. свой товар отдали на реализацию, так?
ЕНП платится с суммы реализации. Поступление денег не влияет на налог. Только документ реализации. Причем, не акт приема-передачи товара консигнатору (реализатору), а документ окончательной реализации покупателю. Я затрудняюсь однозначно сказать какой именно: счет-фактура или справка от консигнатора.
Добавлено: Вт Июл 21, 2009 2:33 pm Заголовок сообщения: Договор комиссии (консигнации)
добрый день,
у нас такая же проблема, мы торговая компания, реализуем наши товары по договорам купли-продажи, а также по договорам комиссии (консигнации), т.е. являемся комитентами.
Огромная просьба, если кто знает, дайте ссылки на законодательство, как и когда оплачивать ЕНП? сразу после передачи товаров на комиссию по накладной? (это же по НК тоже реализация) или же уже после продажи товаров конечным клиентам?
Заранее спасибо!
Передача товара по накладной комиссионеру не является реализацией, т.к. товар остается у вас на балансе. И вы не подписываете счет-фактуру с комиссионером; именно она подтверждает факт реализации.
Статья 22 НК.
По договорам комиссии налогооблагаемой базой является сумма вознаграждения, т.е. Ваши комиссионные. Вот когда комиссионные получите, тогда и начисляйте. Или же когда оформите документ на сумму причитающихся комиссионных - акт, фактура и т.д. и т.п.
"Выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) на основании документов, подтверждающих факт отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг" Это НК.
Добавлено: Ср Июл 22, 2009 10:59 am Заголовок сообщения:
Цитата:
По договорам комиссии налогооблагаемой базой является сумма вознаграждения, т.е. Ваши комиссионные. Вот когда комиссионные получите, тогда и начисляйте. Или же когда оформите документ на сумму причитающихся комиссионных - акт, фактура и т.д. и т.п.
"Выручка от реализации товаров (работ, услуг) определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) на основании документов, подтверждающих факт отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг" Это НК.
У нас ситуация обратная мы выступаем как комитенты, т.е. сами даем свой товар по комиссионным договорам...
Добавлено: Ср Июл 22, 2009 11:05 am Заголовок сообщения:
Цитата:
Передача товара по накладной комиссионеру не является реализацией, т.к. товар остается у вас на балансе. И вы не подписываете счет-фактуру с комиссионером; именно она подтверждает факт реализации.
Статья 22 НК.
Спасибо огромное, как я понял вы ссылаетесь на это:
"реализация – отгрузка (передача) товаров, выполнение работ и оказание услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, а также передача залогодателем права собственности на заложенные товары залогодержателю. Документами, подтверждающими реализацию, являются счет-фактура, акты о выполнении работ или оказании услуг, квитанции, чеки, другие документы, подтверждающие факт отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг;"
если вас не затруднит не могли бы вы отправить мне на почту болванку такого договора и акта передачи товаров
Зарегистрирован: 06.12.2008 Сообщения: 3001 Благодарности: 291/7 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Июл 23, 2009 12:08 am Заголовок сообщения:
При продаже товара на условиях комиссии, доход признается не в момент отгрузки товара, а только тогда, когда ТОВАР ПРОДАН ПОЛУЧАТЕЛЕМ ТРЕТЬЕЙ СТОРОНЕ. В этом случае комиссионер дает извещение (отчет) о реал.товаре, где сумма реализации будет Вашей выручкой за дан.период.
Цитата:
Кроме этого!!! Бухгалтера!!! Покажите какие проводки надо сделать!
Товаров на складе на сумму - 100000
Передано по дог. комиссии - 50000
ПЕредача на комиссию
Дт 2830
Кт 2810
Полученный доход от реализации
Дт 4010
Кт 9010
Списание себестоимости
Дт 9110
Кт 2830
НДС от реализации
Дт 4010
Кт 6410
Поступление оплаты за товар
Дт 5110
Кт 4010
Начисление комиссионных
Дт 9410
Кт 6990
НДС к зачету по комиссионным
Дт 4410
Кт 6990
Оплата комиссионных
Наверное, если Вы не бухгалтер, не совсем поймете. Если дадите полную расшифровку стоимости товара на комиссии попробую дать все проводки. (К примеру: 50000 - это с НДС или без? За какую сумму должен быть реализован товар? и т.п.)
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах