Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

Леонид28

Здравствуйте, форумчане.
В наш адрес поступила счет-фактура от АЗС. За февраль месяц мы потребили 116 м3 сжатого газа. В счете-фактуре цена - 1575 сум/м3 = стоимость поставки 182 700 сум. Дальше - начисление НДС 20% на сумму 36540 сум. И всё вроде бы ничего, НО... после начисленного НДС на итоговую сумму с учётом НДС начисляется акцизный налог в 360 сум/1м3. На 219 420 сум дополнительно "навесили" 41 760 сум этого акциза.
Вот скажите, КАК "ЭТО" отразить в бухгалтерском учете?
Считая "обратным ходом", у меня получается 43 500 сум НДС против 36 540 сум в счете-фактуре.

… или всё же еще и акцизный налог начислять на 4410 авансом (вот только как его в бюджет платить?)…

Леонид28

http://fmc.uz/forum/viewtopic.php?t=13933

Тоже никто не ответил.

Бухгалтер ГУПа

Если вы не плательщик акциза и не плательщик НДС (или УпрНДС) оприходовайте по итоговой. Я так делаю.

Леонид28

Мы - плательщики НДС.
Если сделать так: сумму акциза учесть в стоимости газа.
С Кт 6010 в Дт 4410 и после с Кт 4410 в Дт 1030 - получается, что сумма поставки до обложения НДС будет выше (увеличивается Кт 6010).

Но... если сделать не на 6010, а на 6990 - с тем же самым контрагентом.
с Кт 6990 в Дт 4410 / Кт 4410 в Дт 1030 и потом 4310 на 6990 - получается, что и аванс зачли, и кредит 6010 не увеличен.

У кого 1С 8.3 последней версии (и они плательщики НДС 20%), можете поделиться проводками, как она у вас ведет учет по подобного рода "операциям" без увеличения суммы поставки до обложения НДС.

Ибо я не вижу разумного выхода, так как у меня 1С:
Дт 1030 - Кт 6010 - стоимость газа
Дт 4420 - Кт 6010 - НДС.
Дт 6010 - Кт 4310 - зачет предоплаты.
Акциз "завис".

Бухгалтер ГУПа

у меня 7.7, там сумму прямо в графе таблицы можно вручную написать, по проводкам эта сумма будет крутиться

Марат

Если Вы неплательщик НДС, то просто приходуете общую сумму от АГНКС.
Если же плательщик НДС, то приходуете указанную в с/ф сумму НДС (не%) и отдельно весь остаток (включая акциз поставщика, налог на прибыль, з/п и т.д.), тем более что входящий акциз в зачет ни у кого не идет.
Аналогичная ситуация с получением газа от Узтрансгаза.
Пора уже уйти от % расчета НДС, многие поставщики по упрощенке (товары, строители и т.п. до 3млрд.оборота) теперь будут рассчитывать по разной ставке от 7 до 20%

MELENA

Добрый вечер!Подскажите пожалуйста,обязаны ли выдавать АЗС счф при каждой заправке бензином авто,которое числится на балансе.
И берется ли этот НДС в зачет?
а как с выставленной ЭСФ..будет ли она..

Марат

MELENA

Спасибо за ответ.Будет ли браться в зачет НДС при покупке бензина на авто числящееся на балансе предприятия

Елена

Если авто используется для коммерческой деятельности предприятия то берете в зачет.