Уважаемые форумчане, помогите начинающему бухгалтеру вот по каким вопросам:
1. В ноябре прошлого года мы через р/с оплатили нашему директору тренировки в фитнесс зале в размере 1600000сум. Но не учли ему этого дохода и удержали подоходный налог. Недавно получили разъяснения от НОРМЫ и сделали перерасчет за 4 квартал 2013г.
Сдали перерасчет, оплатили подоходный налог. Теперь как я могу снять эту сумму с его зарплаты. Если бы это было в настоящее время, я бы указала в программе 1с сумму оклад + то что мы уплатили за тренировки. Но так как это было в прошлом, то после уплаты нами налога у сотрудника появилась задолженность перед нами
д 4790 к 5110-260000сум, для списания мы должны произвести след.
д 6710 к 4790-260000сум, но как это проделать в 1с я не понимаю.
2. После закрытия банка, нам срочно нужно было оплатить 1200000 за электроэнергию, мы составили с директором договор займа, и он оплатил эту сумму наличными в кассу. Как теперь я могу вернуть ему эти деньги?
1. Попробуйте через "операции введенные в ручную" проводки Вы уже знаете.
2. На карточку без проблем, а если наликом это уже как с банком договоритесь.
Зарегистрирован: 07.12.2016 Сообщения: 46 Благодарности: 0/9 Откуда: Ташкент
Добавлено: Вс Окт 13, 2019 11:31 am Заголовок сообщения:
Уважаемые форумчане, прошу помочь с расчетом по НДФЛ.
В связи с вступлением в брак сотруднице выплатили матпомощь (до 12 мин з/п без НДФЛ) и подарили турпутешествие за 16 200 000 (с НДФЛ 1 944 000).
Вопрос в следующем:
у сотрудницы оклад 1 595 000 < НДФЛ 2 135 400 (1 944 000 турпутешествие + 191 400 з/п)
:Согласно ТК нельзя удержать > 50% з/п (1 595 000 * 50% = 797 500).
Подсказали следующее
- сотрудница пишет заявление с просьбой удержать в октябре НДФЛ 1 595 000 за счет полной з/п октября и остаток НДФЛ 540 400 (2 135 400 – 1 595 000) удержать в ноябре .
Ваше мнение?
Мнение:
1. Почему "16 200 000 (с НДФЛ 1 944 000)", а не НДФЛ с 16 200 000 - 6 * 202 730 = 14 983 620 (* 12% = 1 798 034)?
2. "Насильно" нельзя удерживать >50%, а по заявлению самого сотрудника можно удержать 100%.
Уважаемый ShAM , большое спасибо за ваше мнение. Нашла следующее:
Статья 177. Доходы в виде материальной выгоды
Доходами в виде материальной выгоды, полученными налогоплательщиком от юридического лица, если иное не предусмотрено частью второй статьи 171 настоящего Кодекса, являются: (Абзац в редакции Закона РУз от 30.12.2009 г. № ЗРУ-241)
1) оплата юридическим лицом в интересах физического лица товаров (работ, услуг), имущественных прав, в том числе:
обучения, содержания детей физических лиц в дошкольных образовательных учреждениях;
коммунальных услуг, предоставленного работникам жилья, эксплуатационных расходов, места в общежитии или стоимость их возмещения;
Абзац четвертый утратил силу в соответствии с Законом РУз от 30.12.2011 г. № ЗРУ-313
стоимости питания и проездных билетов или возмещение стоимости питания и проездных билетов;
стоимости путевок на санаторно-курортное лечение, оплата отдыха , стационарного и амбулаторного лечения или стоимость их возмещения;
другие расходы юридического лица, являющиеся доходом физического лица;
Статья 178. Прочие доходы
К прочим доходам физических лиц относятся:
16) материальная помощь, оказываемая:
членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью члена его семьи;
работнику в связи с трудовым увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья;
в связи с чрезвычайными обстоятельствами;
в виде выплат, которые носят целевой характер и обусловлены произошедшими с работниками событиями, случаями и мероприятиями личного характера и не связаны с результатами выполняемой работы в виде выплат на рождение ребенка, вступление в брак работника – до двенадцатикратного размера минимальной заработной платы за налоговый период либо его его детей
ГЛАВА 31. Льготы
Статья 179. Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению
Не подлежат налогообложению следующие виды доходов физических лиц:
1) суммы материальной помощи:
в связи с чрезвычайными обстоятельствами - полностью; (Абзац в редакции Закона РУз от 29.12.2008 г. № ЗРУ-196)
членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью члена его семьи - до двадцатикратного двенадцатикратного (изменение вводится в действие с 1 апреля 2014 года) размера минимальной заработной платы;
в других случаях - до двенадцатикратного размера минимальной заработной платы за налоговый период в других случаях, указанных в статье 178 настоящего Кодекса, – до двенадцатикратного размера минимальной заработной платы за налоговый период; (Абзац в редакции Закона РУз от 31.12.2015 г. № ЗРУ-398)
2) суммы полной или частичной компенсации юридическими лицами стоимости путевок, , за исключением туристических
инвалидам, включая не работающих на данном предприятии, в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, находящиеся на территории Республики Узбекистан;
для детей своих работников до шестнадцати лет (учащихся - до восемнадцати лет) в детские и другие оздоровительные лагеря, а также в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения, специально предназначенные для отдыха родителей с детьми, находящиеся на территории Республики Узбекистан;
14) полученные от юридического лица стоимостью до шестикратного размера минимальной заработной платы в течение налогового периода:
подарки в натуральной форме работникам;
Туристическая путевка не является подарком в натуральной форме , а является доходом в виде материальной выгоды , поэтому подлежит налогообложению
Матпомощь в связи с браком и на с/х продукцию этой же сотруднице не облагается НДФЛ до 12 мин з/п
Еще раз большое спасибо за ваше мнение.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
Уважаемые форумчане, помогите начинающему бухгалтеру вот по каким вопросам:
