Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Aha_mad]

Условно в распоряжении у организации на 2019 год было 100 млн. сум. Доходов за год не было.
В июле 2019 года принято решение о реорганизации (слиянии в бюджетную организацию).
Была начислена и выплачена заработная плата и погашены все обязательства, в результате чего все имевшиеся денежные средства в размере 100 млн. сум были израсходованы.
Далее выясняется, что бухгалтер при выплате доходов физ. лицам по заключенным договорам ГПХ не удержала НДФЛ у источника выплаты и не начислила ЕСП.
В итоге бухгалтер начисляет по Кт 64 НДФЛ и по Кт 65 ЕСП сумму ранее не удержанных по своей ошибке налогов и со своих личных средств уплачивает в кассу банка сумму начисленных НДФЛ и ЕСП в счет погашения задолженности организации, после чего закрывает 64 и 65 счета проводкой Дт 64 Дт 65 Кт 93, отражая доход. При этом по банковской выписке организации такая оплата налогов проходить не будет.

Вопросы:

Насколько правильно отразить доход, если по расчетному счету деньги не проходят?
Если оплату налогов организации третьими лицами отразили в балансе как доход, то получается не обложили это единым налогом и не сдали расчет по ЕНП?
Если убрать отраженный доход и соответственно убрать начисление ЕСП и не удержанного у источника выплаты НДФЛ, тогда образуется переплата в лицевой карточке в налоговой и соответственно при доначислении этих налогов со стороны налоговой службы, данные переплаты перекроются и фин санкции применяться не будут?

[Бухгалтер ГУПа]

а сведения для декларации была?

[L&C]

[L&C]

[L&C]

[Aha_mad]

Договор ГПХ на юридические консультации.
А с каким сальдо заходить в новую?
Предлагаете убрать нижеследующие проводки?
Дт 94 кт 65
Дт 60 кт 64
Дт 64, 65 кт 93

Если убрать, то в лицевой карточке налоговой образуется переплата на сумму, которую бухгалтер уплатила со своего кармана.
И если налоговая при внеплановой проверке в связи с ликвидацией доначислит неудержанную с ГПХшников сумму НДФЛ и ЕСП то фин санкции применить не смогут изза переплаты, верно?

[L&C]

[L&C]

[L&C]

[L&C]

[Бухгалтер ГУПа]

"Договор ГПХ на юридические консультации" точно с физ. лицом? просто многие делают с "Коллегиея адвокатов"?