Сайт www.fmc.uz Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана
Вопросы по налогообложению, праву и бухгалтерскому учету
 

Программы и файлы от наших пользователей FAQFAQ   ПоискПоиск   ПользователиПользователи   ГруппыГруппы   РегистрацияРегистрация 
 ПрофильПрофиль   Личные сообщенияЛичные сообщения   Подписка   ВходВход 
 

Процентный договор займа

 
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Общие вопросы учета
Предыдущая тема :: Следующая тема  
Автор Сообщение
Iriska
Участник форума


Зарегистрирован: 13.07.2016
Сообщения: 27
Благодарности: 0/10
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Авг 08, 2019 6:00 pm    Заголовок сообщения: Процентный договор займа Ответить с цитатой

Добрый день, подскажите пожалуйста, наша компания ООО находится на общеустановленном налогообложение ндс плательщики. Мы заключили договор займа на общую сумму 200млн сум с иностранным предприятием. Заимодавец по договору перечислил нам пока 50млн. Заемщик по договору обязан начислять 0,9% по займу ежемесячно, а оплату производить ежеквартально. Как правильно посчитать налог который нужно оплатить ГНИ и какой отчет сдается по этому вопросу?
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Weqe
Участник форума


Зарегистрирован: 07.04.2019
Сообщения: 37
Благодарности: 6/7
Откуда: Samarqand

СообщениеДобавлено: Пт Авг 09, 2019 12:05 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

если ежемесячно заимодавцу начисляется по 0,9% от суммы займа то в год получается что заем будет на 10,8 % годовых (в случае если % начисляются с остатка займа то годовой % будет еще меньше) что меньше годовой ставки рефинансирования на (16-10,8) = 5,2%, это есть якобы чистая прибыль заемщика которое нужно обложить 12% НДЮЛ. Ежеквартально когда будете считать вашу прибыль не забывайте высчитывать разницу ваших процентов с ставкой рефинансирования поделенной на 4 (16%/4=4%) так как ставка рефинансирования годовая а расчет надо ежеквартально отправлять.
Поблагодарили(1): Iriska
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Iriska
Участник форума


Зарегистрирован: 13.07.2016
Сообщения: 27
Благодарности: 0/10
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Ноя 13, 2019 3:51 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

А по проводкам я правильно делаю?

взяли процентный возвратный займ
ДТ5110 КТ 6820

начислили проценты по ставке рефинансирования
ДТ9610 КТ 6920

оплатили основной долг
ДТ6820 КТ5110

оплатили проценты по ставке займа
ДТ6920 КТ 5110

начислили налог на разницу от процентов
ДТ6920 КТ64

оплатили налог
ДТ64 КТ51
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Показать сообщения:   
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Общие вопросы учета Часовой пояс: GMT + 5
Страница 1 из 1

 
Перейти:  
Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете голосовать в опросах

 


Powered by phpBB © 2001, 2005 phpBB Group