Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Lola]

В 2018г. фирма была на ЕНП. В 2019г. перешли на общие налоги. Сдали справку-расчет по налогу на прибыль предполагаемую за 1 кв. 2019г. В месяц получилось 6 млн. Затем директор сказал, что сумма завышена. Сдала перерасчет на 2,4 млн. В районной ГНИ не знаю, как они там это делают, к начислению получилось и 6 млн. и 2,4 млн. Выставили инкассу на 8,4 млн и сняли. Что нам или ГНИ надо сделать, чтобы к расчету было 2,4 млн?. Разговаривала с инспектором, просила его убрать первый расчет и оставить к начислению перерасчет. То ли он не знает, как это сделать, то ли не хочет. Как это обычно делается? В других ГНИ таких проблем не было. Если даешь перерасчет, это значит, что первый расчет не считается, а к расчету берется сумма, указанная в перерасчете.

[Lola]

Сегодня вызвали в ГНИ, хотели нас штрафовать за то что мы вовремя не оплатили аванс по налогу на прибыль, 14.01. мы оплатили 2,4 млн, а ГНИ сняли инкассой 8,4 млн. Перерасчеты все приплюсовали, вместо того,чтобы взять к расчету только перерасчет. теперь говорят, отправьте перерасчет с минусом, чтобы придти к нужной сумме.

[Anastaska1209]

А зачем вы сдавали справку, если в 2018 были на ЕНП?

В соответствии с частью 3 статьи 354 Налогового кодекса РУ «плательщики, перешедшие с уплаты единого налогового платежа на уплату общеустановленных налогов, освобождаются от уплаты текущих платежей по налогу на прибыль за первый квартал, в котором они перешли на уплату общеустановленных налогов.»

[Lola]

Статья 164. Порядок уплаты налога


В течение отчетного периода налогоплательщики, за исключением указанных в части четвертой настоящей статьи, уплачивают налог на прибыль юридических лиц путем внесения текущих платежей.

Для определения суммы текущих платежей по налогу на прибыль юридических лиц налогоплательщики до 10 числа первого месяца текущего отчетного периода представляют в орган государственной налоговой службы справку о сумме налога на прибыль юридических лиц за текущий отчетный период, рассчитанной исходя из предполагаемой налогооблагаемой прибыли и установленной ставки налога на прибыль юридических лиц.

Текущие платежи по налогу на прибыль юридических лиц уплачиваются не позднее 10 числа каждого месяца в размере одной третьей квартальной суммы налога на прибыль юридических лиц, исчисленной в соответствии с частью второй настоящей статьи.

Налогоплательщики, у которых предполагаемая налогооблагаемая прибыль за отчетный период составляет менее двухсоткратного размера минимальной заработной платы, текущие платежи не уплачивают.

В случае занижения суммы налога на прибыль юридических лиц, исчисленной исходя из предполагаемой налогооблагаемой прибыли, по сравнению с суммой налога на прибыль юридических лиц, подлежащей уплате в бюджет за отчетный период, более чем на 10 процентов орган государственной налоговой службы вправе пересчитать текущие платежи исходя из фактической суммы налога на прибыль юридических лиц с начислением пени.

Уплата налога на прибыль юридических лиц производится не позднее сроков сдачи расчетов.

Постоянное учреждение нерезидента Республики Узбекистан уплачивает налог на прибыль юридических лиц, а также налог с чистой прибыли один раз в год без уплаты текущих платежей в течение месяца после срока представления расчета.


Просто прочла в НК, что надо сдавать справку до 10.01.19г, поэтому и отправила. А что можно было и не отправлять, это потом нашла позже.

[Lola]

недобдишь-штраф, перебдишь- тоже штраф. вечно бухгалтер виноват.

[Anastaska1209]

Значит письменно напишите им что сдали справку ошибочно, укажите статью 354 что вы не должны были платить текущие платежи.