Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Anvarbek]

Пожалуйста помогите кто сталкивался с разделительным балансом. Ситуация такая; образовался новый ООО путем разделения с другого ООО. Составлен разделительный баланс. Актив по балансу=25 552 000 000,00 сум. Пассив по балансу= 16 482 000 000,00 сум. Разница= 9 070 000 000,00 сум. Куда или на какой счет и каким способом отнести разницу в балансе ?

[Кирилл]

дайте данные по передаточному акту и размеру УФ.
информации не хватает для совета\помощи

[Кирилл]

з.ы. если разделительный баланс изначально составлен не верно, делать что-то бесполезно

[Anvarbek]

Могу отправить сканированный вариант.

[Petra]

По-моему, вы просто не все строки верно разделили.
Сделайте таблицу, где слева будут строки баланса, а сверху будут столбцы: актив, пассив ОСНОВНОГО БАЛАНСА, затем актив и пассив фирмы А, а потом актив и пассив фирмы В. Суммы активов и пассивов фирм А и В должны быть равны цифрам ОСНОВНОГО БАЛАНСА.
Быть может, таким образом увидите, по каким счетам даны неверные проводки.

[Anvarbek]

Строки разделительного баланса (то что разделили и передали нам) АКТИВ:
Первоначальная стоимость (0100,0300) строка 010====29 592 801 539.46
Износ (0200) строка 011====13 869 414 112.76
Остаточная балансовая стоимость (010-011) ====15 723 387 426.70
Итого по разделу строка 130====15 723 387 426.70

Производственные запасы (1000,1100,1500,1600) строка====1 863 747 948.23
Незавершенное произ.(2000,2100,2300,2700) строка 160====2 800 296 896.65
Готовая продукция (2800) строка 170====229872695.55
Товары (2900 за минусом 2980) строка 180====63 193 349.30
Задолженность покуп. и заказ. (4000 за минусом 4900) строка 220====37 799 476.98
Авансы выдан.постав. и подрядчикам (4300) строка 260====1 263 525 846.38
Прочие дебиторские задолж. (4800) строка 310====223 241 319.66
Денежные средства на р/с (5100) строка 340====3 221 678 009.78
Прочие денеж средства (5500,5600,5700) строка 360====125 571 644.00
ИТОГО по АКТИВУ баланса строка 400====25 552 314 513.23

Строки разделительного баланса (то что разделили и передали нам) ПАССИВ:
Уставной капитал (8300) строка 410====12 142 953 941.85
Резервный капитал (8500) строка 430====1 247 099 200.92
Итого по разделу строка 480====13 390 053 142.77
Долгосрочные кредит.задолж. (7900) строка 590====1 109 406 779.60
Задолж.постав. и подрядчикам (6000) строка 610====2 775 391.20
Полученные авансы (6300) строка 670====1 979 837 247.26
ИТОГО по ПАССИВУ баланса строка 780====16 482 072 560.83

Вот так выглядит то что нам передали по раз.балансу. Разница актив-пассив 9 070 241 952.40
Слышал что разницу переводят на ГУДВИЛЛ,но какие именно суммы не понимаю.[/table]

[Кирилл]

НСБУ №23

20. Реорганизуемые предприятия должны передать информацию о правах и обязанностях, а не данные по счетам бухгалтерского учета. В связи с этим все регулирующие (контр-активные и контр-пассивные) и оценочные счета бухгалтерского учета должны быть закрыты. Для составления заключительной финансовой отчетности необходимо иметь сальдо только по счетам учета имущества и обязательств.

не думаю, что износ, резервный капитал и т.п. можно передать по акту
поэтому и писал:

[Татьяна2011]

Баланс, на то ОН и есть баланс, хоть разделительный, ХОТЬ КАКОЙ!? (рябой - он тоже баланс)
Передали неправильно = приняли неправильно.
Можно передать и резервный фонд и другое..... Но на основании НСБУ.....
Пусть читают норм.документы, как и почем.