Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Anna]

Уважаемые Форумчане!

Здравствуйте!

Прошу Вас помочь!

Есть контракт у нерезидента юр. лица с организацией из Узбекистана на выполнение работ в Узбекистане. Срок выполнения работ 2 года. ПУ взят на учет в Налоговой. После завершения работ нерезидент обеспечивает гарантию годовую на выполненную работу приобретением банковской гарантии.
Вопрос:
1. Хотя и работы завершены после 2 лет, остается ли ПУ действующим во время гарантийного периода?
2. Появляются обязательства по оплате налога на прибыль на период гарантии? То есть у меня нет поступления денег во время гарантийного периода но есть расходы что приводит к убытке и выплате налога на прибыль по ставке: убыток*10%*7,5%?

Спасибо большое Всем!

[Anna]

Уважаемые, форумчане!

Вопрос еще актуален. Прошу Вас помочь с инфо, если Вы сталкивались? Спасибо!

[Zuzya_82]

[ESQ.]

ДД! А что статья 20 НК не дает разве ответа на Ваш вопрос?

Постоянное учреждение прекращает существование с момента прекращения деятельности через это учреждение. Если данный момент нельзя определить однозначно, то днем прекращения деятельности постоянного учреждения считается наиболее поздний из нижеследующих дней:

день подписания акта выполненных работ, оказанных услуг;

день выставления последнего счета на оплату за выполненные работы, оказанные услуги постоянным учреждением нерезидента Республики Узбекистан;

день фактического представления окончательного расчета налога на прибыль юридических лиц в органы государственной налоговой службы Республики Узбекистан.

[Anna]

Здравствуйте, ESQ.!

Спасибо Вам большое за внимание и отклик!

Я не из бухгалтерской сферы, возможно будут неправильные применения бух. терминов. Не могу понять. Была бы признательна, получить комментарии от Форумчан:

Если нерезидент после завершения работ несет ответственность за дефекты в течении 2 лет, предоставляя заказчику банковскую гарантию на гарантийный период. Если согласно законодательству ПУ завершает свою деятельность, например, после последнего акта сдачи работ и завершения всех выплат.

1. То как быть, если в течении 2 лет после завершения работ появляются дефекты и расходы для их устранения у нерезидента? Получается, что деятельность ПУ завершается после истечения гарантийного периода?
2. Для приобретения банковской гарантии на гарантийный период у нерезидента расходы по банку, например, выплаты каждый месяц. Это не будет расходами по главному контракту с заказчиком? Не будет ли эти расходы включатся в расходы периода и уменьшать прибыль до налогооблажения в течении гарантийного периода?

Спасибо большое и хорошего дня!