Сайт www.fmc.uz Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана
Вопросы по налогообложению, праву и бухгалтерскому учету
 

Программы и файлы от наших пользователей FAQFAQ   ПоискПоиск   ПользователиПользователи   ГруппыГруппы   РегистрацияРегистрация 
 ПрофильПрофиль   Личные сообщенияЛичные сообщения   Подписка   ВходВход 
 

беспроцентный займ
На страницу 1, 2  След.
 
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Налоги от прибыли
Предыдущая тема :: Следующая тема  
Автор Сообщение
Aliyasha
Новичок


Зарегистрирован: 31.01.2017
Сообщения: 3

Откуда: ташкент

СообщениеДобавлено: Вт Янв 31, 2017 11:19 pm    Заголовок сообщения: беспроцентный займ Ответить с цитатой

Здравствуйте! Помогите советом новичку.наша фирма ООО выдала займ в июле 2016года учредителю.он не является работником фирмы.меня интересует должна ли я была удержать налог и в каком размере и вообще все что касается налоговых последствий по этой операции . (к слову я не удерживала ничего,а уже отчетный период за год). является ли этот займ вообще доходом для заемщика.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Фев 01, 2017 8:20 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

http://fmc.uz/forum/viewtopic.php?t=12651&postdays=0&postorder=asc&start=0
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Фев 01, 2017 8:28 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

http://fmc.uz/forum/viewtopic.php?p=70399&highlight=#70399
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Aliyasha
Новичок


Зарегистрирован: 31.01.2017
Сообщения: 3

Откуда: ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Фев 09, 2017 10:39 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

спасибо!!
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Lutic
Участник форума


Зарегистрирован: 25.05.2015
Сообщения: 30
Благодарности: 0/6
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Окт 26, 2017 9:13 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Здравствуйте, уважаемые! Подскажите ,пожалуйста, как мне решить данные вопросы.
1. Нашим предприятием в 2004 году был получен беспроцентный заём в долларовом эквиваленте. За 1 полугодие мы включали в налогооблагаемую базу доход в виде процентов по ставке, действовавшей в 2004 году. В августе 2017 года займодавец принял решение зафиксировать заём в сумах по курсу 4182,30, составили дополнительное соглашение и установили процентную ставку 75% от действующей ставки рефинансирования 14% (10,5%). Как теперь мне считать доход от разницы в процентах, от действующей ставки рефинансирования или от ставки 2004 года?
2. Надо ли начислять доход от разницы в процентах, т.к. люди расходятся во мнениях, кто-то говорит, что надо, кто-то говорит, что это только отразить в расчете налога на прибыль (имущественный доход) и начислять не надо.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Чт Окт 26, 2017 4:45 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Lutic писал(а):
Здравствуйте, уважаемые! Подскажите ,пожалуйста, как мне решить данные вопросы.
1. Нашим предприятием в 2004 году был получен беспроцентный заём в долларовом эквиваленте. За 1 полугодие мы включали в налогооблагаемую базу доход в виде процентов по ставке, действовавшей в 2004 году. В августе 2017 года займодавец принял решение зафиксировать заём в сумах по курсу 4182,30, составили дополнительное соглашение и установили процентную ставку 75% от действующей ставки рефинансирования 14% (10,5%). Как теперь мне считать доход от разницы в процентах, от действующей ставки рефинансирования или от ставки 2004 года?
2. Надо ли начислять доход от разницы в процентах, т.к. люди расходятся во мнениях, кто-то говорит, что надо, кто-то говорит, что это только отразить в расчете налога на прибыль (имущественный доход) и начислять не надо.

зачем на беспроцентный займ считать налоги по процентам? курсовая разница не ваша прибыль а ваши убытки
короче так
1) 10,5 - процент он облагается налогом на проценты 10%
2) разница 3,5% как прочий доход (типа вы получили безвозмездно) по средней ставке
3) как хотите так и делайте - по идеи можете все равно обложили - но он у вас тупо пройдет плюс минус
то есть сначала начислили обязательство - то есть расход
а потом тупо взяли и списали обязательство то есть доход
сума одинаковая
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Чт Окт 26, 2017 5:04 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

L&C писал(а):

зачем на беспроцентный займ считать налоги по процентам? курсовая разница не ваша прибыль а ваши убытки
короче так

забыл про базу

интересный случай ... вы взяли сумы а считали как уе
в принципе до 5 сентября так можно было ... да все правильно считали раньше (ИМХО)
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Lutic
Участник форума


Зарегистрирован: 25.05.2015
Сообщения: 30
Благодарности: 0/6
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Окт 26, 2017 7:24 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

[/quote]
зачем на беспроцентный займ считать налоги по процентам? курсовая разница не ваша прибыль а ваши убытки
короче так
1) 10,5 - процент он облагается налогом на проценты 10%
2) разница 3,5% как прочий доход (типа вы получили безвозмездно) по средней ставке
3) как хотите так и делайте - по идеи можете все равно обложили - но он у вас тупо пройдет плюс минус
то есть сначала начислили обязательство - то есть расход
а потом тупо взяли и списали обязательство то есть доход
сума одинаковая[/quote]

1)Про 10,5 % понятно. я начисляю, облагаю 10% и выплачиваю 90%.
2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Lutic
Участник форума


Зарегистрирован: 25.05.2015
Сообщения: 30
Благодарности: 0/6
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Чт Окт 26, 2017 7:26 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

L&C писал(а):
L&C писал(а):

зачем на беспроцентный займ считать налоги по процентам? курсовая разница не ваша прибыль а ваши убытки
короче так

забыл про базу

интересный случай ... вы взяли сумы а считали как уе
в принципе до 5 сентября так можно было ... да все правильно считали раньше (ИМХО)


Там очень запутанная история))) нам учредитель дал и в долларах и в сумах. а потом все объединили и пересчитали в у.е., выплачивали мы в сумах, но по курсу на день оплаты.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Пт Окт 27, 2017 8:44 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Lutic писал(а):

2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)

9,5 откуда взяли? 14-10,5=3,5 а 9,5 что то не понял?
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Lutic
Участник форума


Зарегистрирован: 25.05.2015
Сообщения: 30
Благодарности: 0/6
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Пт Окт 27, 2017 10:18 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

L&C писал(а):
Lutic писал(а):

2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)

9,5 откуда взяли? 14-10,5=3,5 а 9,5 что то не понял?

это разница от ставки рефинансирования 2004 года. 20% - 10,5% = 9,5%.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Пт Окт 27, 2017 10:59 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Lutic писал(а):
L&C писал(а):
Lutic писал(а):

2)Насчет разницы, 3,5% или 9,5%? Считать от ставки рефинансирования 2004 года или 2017??? Я боюсь, что если я возьму в доход только 3,5 %, то при проверке для налоговиков будет пища) Просто там суммы большие. Вот этот вопрос меня волнует больше всего)

9,5 откуда взяли? 14-10,5=3,5 а 9,5 что то не понял?

это разница от ставки рефинансирования 2004 года. 20% - 10,5% = 9,5%.

а 20% это процент?
или курсовая разница?
короче так 20% - по 10% налогу налог на проценты
то что вы процент завуалировали как курсовая разница ничего не меняет
и никакой разницы между 20 и 10,5 не должно быть - тупо либо без процентов(или маленький процент, меньше чем ставка) тогда от ставки (или разницы но только когда меньше) рефинансирования платите ЕНП (налог на прибыль)
если же процент (или ваша курсовая) то платите налог на процент и все
а с 2017 года за недобор до ставки платите налог
раньше можно было не платить но было спорно а с 2017 года уже не отмажитесь
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Lutic
Участник форума


Зарегистрирован: 25.05.2015
Сообщения: 30
Благодарности: 0/6
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Пт Окт 27, 2017 11:17 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

L&C писал(а):

а 20% это процент?
или курсовая разница?
короче так 20% - по 10% налогу налог на проценты
то что вы процент завуалировали как курсовая разница ничего не меняет
и никакой разницы между 20 и 10,5 не должно быть - тупо либо без процентов(или маленький процент, меньше чем ставка) тогда от ставки (или разницы но только когда меньше) рефинансирования платите ЕНП (налог на прибыль)
если же процент (или ваша курсовая) то платите налог на процент и все
а с 2017 года за недобор до ставки платите налог
раньше можно было не платить но было спорно а с 2017 года уже не отмажитесь


Вы меня никак не поймете. С января 2017 года в НК ввели изменение (вернее внесли уточнение), что если беспроцентный заём, то нужно в налогооблагаемую базу включать эти "невыплаченные" проценты по ставке РЕФИНАНСИРОВАНИЯ НА ДАТУ ПОЛУЧЕНИЯ ЗАЙМА.
Мы получали беспроцентный заём в 2004 году. за 1 полугодие 2017г. я включала в налогооблагаемую прибыль доход в виде процентов по ставке 20% (это в 2004 году такая ставка была). Теперь, наш Займодавец перевел весь заём в сумы, установил проценты 10,5%, сделал допсоглашение в августе 2017 года. Вот теперь мне в налогооблагаемую базу добавлять разницу между 20% или 14% ?
Со стороны займодавца мне говорят, что я уже должна отталкиваться от нового допсоглашения 2017 года и считать, что заём получен в 2017 году и включать в НБ только разницу между 14%- 10,5%= 3,5%.
Вот тут у меня сомнения, не придут ли налоговики и не скажут ли, что основной договор был составлен в 2004 году и что надо считать разницу между той ставкой рефинансирования 20% и процентами 10,5%. Там сумма нехилая получается.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Пт Окт 27, 2017 11:21 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

понял
то есть вы хотите вместо курсовой разницы посчитать процент с 2004 года?
и за весь период берете 10,5 %?

до 2017 года разницу не считайте а с 2017 по ЕНП разницу
ну если хотите то платите ЕНП от разницы
но повторюсь данное спорно не хотите спорить платите налоги
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 1526
Благодарности: 257/30
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Пт Окт 27, 2017 11:28 am    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

или вы только за 2017 год хотите посчитать по 20% ставке?
хорошо что займ не взяли когда ставка была 300%
да точно спорно у вас ... обратитесь в ГНК
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Показать сообщения:   
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Налоги от прибыли Часовой пояс: GMT + 5
На страницу 1, 2  След.
Страница 1 из 2

 
Перейти:  
Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете голосовать в опросах

 


Powered by phpBB © 2001, 2005 phpBB Group