Здравствуйте! Помогите пож-та! Покупатели перечислили деньги за товар, но часть хотят вернуть нам обратно.Но всё дело в том, что они заплатили за все колич-во товара и с этой суммы был снят ЕНП( у нас оптовая торговля) Теперь получается , что у нас будет переплата?А если переделать накладную на то кол-во которое они взяли-- опять же переплата по ЕНП. А вообще возвращают переплату по ЕНП в таких случаях?
Добавлено: Вт Мар 18, 2014 2:27 pm Заголовок сообщения:
Сделайте акт сверки и верните остаток суммы. По окончании квартала сделайте Акт сверки с налоговой, они могут попросить письмо с банка о возврате суммы покупателю, а потом вернёте свою переплату.
Здравствуйте! Помогите пож-та! Покупатели перечислили деньги за товар, но часть хотят вернуть нам обратно.Но всё дело в том, что они заплатили за все колич-во товара и с этой суммы был снят ЕНП( у нас оптовая торговля) Теперь получается , что у нас будет переплата?А если переделать накладную на то кол-во которое они взяли-- опять же переплата по ЕНП. А вообще возвращают переплату по ЕНП в таких случаях?
“НТВ”, № 20, 13 мая 2010 г.
Наше предприятие (плательщик единого налогового платежа) занимается оптовой торговлей запасными частями для машин и оборудования. НДС мы не платим. В декабре 2009 года реализовали партию товаров, а в апреле 2010 года часть их покупатель нам возвратил в связи с обнаруженным браком, и мы вернули ему уплаченную за эти товары сумму. В связи с этим возник ряд вопросов:
Как отразить в учете операции по возврату товара?
Нужно ли выписывать другой счет-фактуру?
Как скорректировать налогооблагаемую базу по ЕНП и в каком периоде?
* * *
Ответ действителен на дату выхода газеты*
- При возврате товара покупателями необходимо произвести корректировку валовой выручки, то есть уменьшить ее на сумму возврата. Согласно статье 357 Налогового кодекса, корректировка должна производиться в пределах годичного срока, а по товарам, на которые установлен гарантийный срок, - в пределах гарантийного срока.
Корректировка производится в том налоговом периоде, в котором был произведен возврат товаров покупателем, в вашем случае - в апреле 2010 года.
В бухгалтерском учете возврат товаров отражается записями:
Учет операций по возврату товаров
дебет кредит
Отражается возврат товаров с выплатой денежных средств покупателю 9040 "Возврат проданных товаров" 5110 "Расчетный счет"
Отражается возврат проданных товаров с аннулированием дебиторской задолженности 9040 "Возврат проданных товаров" 4010 "Счета к получению от покупателей и заказчиков"
Приходуются товары, возвращенные покупателями 2900 "Товары" 9120 "Себестоимость реализованных товаров"
Отражается корректировка валовой выручки 9020 "Доходы от реализации товаров" 9040 "Возврат проданных товаров"
На возвращенный покупателем товар вы должны оформить дополнительный счет-фактуру, в котором следует указать:
1) его номер и дату составления;
2) реквизиты, необходимые при заполнении счета-фактуры;
3) номер и дату счета-фактуры, по которому производится корректировка;
4) цену, количество и стоимость товаров, возвращенных покупателем.
ПРИМЕР. В декабре 2009 года предприятие оптовой торговли (неплательщик НДС) реализовало 10 комплектов запчастей по 75 тыс. сумов каждый. В апреле 2010 года покупатель вернул 2 комплекта в связи с обнаруженным дефектом, ему возвращены деньги.
Себестоимость 1 комплекта составляет 50 тыс. сумов.
В учете операции по реализации и возврату товара отражаются проводками:
Содержание хозяйственной операции Сумма
(тыс. сумов) Корреспонденция счетов
по НСБУ N 21
дебет кредит
Декабрь 2009 года
Отражается доход от реализации товара 750 4010 9020
Списана себестоимость реализованного товара 500 9120 2910
Апрель 2010 года
Отражается возврат товара с выплатой денежных средств 150 9040 5110
Приходуется товар, возвращенный покупателем 100 2910 9120
Произведена корректировка валовой выручки 150 9020 9040
Поставщик товара оформляет покупателю дополнительный счет-фактуру (отрицательный) следующим образом:
Счет-фактура N 10 от 22 апреля 2010 года
(дополнительный к счету-фактуре N 1331 от 4 декабря 2009 года)
к товарно-отгрузочным документам N ___ от "___" _______ 2010 года
Наименование товаров (работ, услуг) Единица измерения Количество
Цена
Стоимость поставки Акцизный налог НДС Стоимость поставки с учетом НДС
ставка сумма ставка сумма
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Запасные части Комп. - 2 75 000 - 150 000 Без НДС
Всего к возврату: Сто пятьдесят тысяч сумов - 150 000
Подскажите пожалуйста, у нас был реализован товар в прошлом году, уплачен ЕНП, сданы годовые отчеты. В этом году нам вернули часть товара. Как отразить это проводками, уменьшает ли сумма возврата реализацию этого года и с какой суммы уплачивать ЕНП?
Зарегистрирован: 06.12.2008 Сообщения: 3001 Благодарности: 291/7 Откуда: Ташкент
Добавлено: Ср Апр 22, 2015 6:38 am Заголовок сообщения:
Виктория.ru писал(а):
Подскажите пожалуйста, у нас был реализован товар в прошлом году, уплачен ЕНП, сданы годовые отчеты. В этом году нам вернули часть товара. Как отразить это проводками, уменьшает ли сумма возврата реализацию этого года и с какой суммы уплачивать ЕНП?
Делайте корректировку - по счет-факт оборот уменьшиться в этому году.
Зарегистрирован: 03.05.2010 Сообщения: 2498 Благодарности: 143/8 Откуда: Ташкент
Добавлено: Ср Апр 22, 2015 8:32 am Заголовок сообщения:
Статья 357. Корректировка валовой выручки
Корректировка валовой выручки у налогоплательщика производится в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, использования скидки покупателем;
4) отказа от выполненных работ, оказанных услуг.
Корректировка валовой выручки, предусмотренная в части первой настоящей статьи, производится в пределах годичного срока, а по товарам (работам, услугам), на которые установлен гарантийный срок, - в пределах гарантийного срока.
Корректировка валовой выручки в соответствии с настоящей статьей производится на основании документов, подтверждающих наступление случаев, указанных в части первой настоящей статьи. При этом поставщик товара (работы, услуги) производит корректировку валовой выручки в порядке, предусмотренном статьей 222 настоящего Кодекса.
Корректировка дохода от реализации товаров (работ, услуг) в случаях, предусмотренных частью первой настоящей статьи, производится в том налоговом периоде, в котором произошли указанные случаи. (Часть введена в соответствии с Законом РУз от 30.12.2009 г. № ЗРУ-241)
значит я могу уменьшить сумму реализации в текущем квартале на сумму возврата товара, и оплатить ЕНП с оставшейся суммы???? и где в отчете указать сумму возврата????
значит я могу уменьшить сумму реализации в текущем квартале на сумму возврата товара, и оплатить ЕНП с оставшейся суммы???? и где в отчете указать сумму возврата????
Она сама у Вас уменьшиться если Вы правильно оформите и проведете корректировочную сч-ф.
Зарегистрирован: 09.04.2012 Сообщения: 256 Благодарности: 8/3 Откуда: Ташкент
Добавлено: Чт Фев 02, 2017 11:38 am Заголовок сообщения:
Добрый день! Покупатель вернул товар на 40 000. Оформили счет фактуру корректировочную на эту сумму. Всего за месяц был доход от реализации на 400 000, должен ли счет 9020 (доход от реализации) уменьшиться на 40 000 и в оборотке в 1С отражаться сумма 360 000?
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Чт Фев 02, 2017 11:41 am Заголовок сообщения:
Albina писал(а):
Добрый день! Покупатель вернул товар на 40 000. Оформили счет фактуру корректировочную на эту сумму. Всего за месяц был доход от реализации на 400 000, должен ли счет 9020 (доход от реализации) уменьшиться на 40 000 и в оборотке в 1С отражаться сумма 360 000?
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Чт Фев 02, 2017 11:43 am Заголовок сообщения:
обратите внимание
Статья 131. Корректировка дохода от реализации товаров (работ, услуг)
Доход от реализации товаров (работ, услуг) подлежит корректировке в случаях:
1) полного или частичного возврата товаров;
2) изменения условий сделки;
3) изменения цены, использования скидки покупателем;
4) отказа от выполненных работ, оказанных услуг.
Корректировка дохода от реализации товаров (работ, услуг), предусмотренная в части первой настоящей статьи, производится в пределах годичного срока, а по товарам (работам, услугам), на которые установлен гарантийный срок, - в пределах гарантийного срока.
Корректировка дохода от реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с настоящей статьей производится на основании документов, подтверждающих наступление случаев, указанных в части первой настоящей статьи. При этом поставщик товара (работы, услуги) производит корректировку дохода от реализации товаров (работ, услуг) в порядке, предусмотренном статьей 222 настоящего Кодекса.
Корректировка дохода от реализации товаров (работ, услуг) в случаях, предусмотренных частью первой настоящей статьи, производится в том налоговом периоде, в котором произошли указанные случаи.
Меня больше счет 9020 волнует, в программе сумма не уменьшается на сумму возврата. В теории, если реализация за месяц была на 400 000, а сумма возврата на 40 000, то на эту сумму счет 9020 должен был уменьшиться, а он в оборотке показывает не 360 000, а все 400 000. программист смотрел, не смог сделать.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
