Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана

[Секанс]

Всем привет! Поделитесь знаниями!
ООО арендует офис у физ.лица, который у нас не работает. Платим ему ар.плату. Надо ли давать проводки на начисление арендной платы или просто проводить оплату по банку за минусом п/налога и брать её сразу на расходы? Можно ли за счет аренды платить за физ.лицо земельный и имущественный налог? Какие будут проводки?
Очень жду Ваших советов.

[Leonid]

9420 - 6990 начислена арендная плата 1 000 000 сум
6990 - 6420 удержан НДФЛ 7,5% 75 000 сум
6990 - 5110 перечислена арендная плата 925 000 сум
6420 - 5110 перечислен НДФЛ 7,5% 75 000 сум

[Секанс]

Я так и даю проводки. Только сомневаюсь на какой счет дать проводку когда перечислили за арендодателя земельный налог в ГНИ?
?????? 5110 300 000сум перечислили зем.налог
6990 ???? 300 000сум удержан зем.налог с начисленной аренды
счет 6990 это прочие обязательства?
тогда может ???? взять 4890 задолженность прочих дебиторов?

[Leonid]

Пусть сам платит свои налоги! Даже если предположить, что казначейские коды вы ставите правильно, плательщиком является юр.лицо, значит эти суммы сели в КЛС юр.лица. Или вы всерьез предполагаете, что в казначействе кто-то сидит, читает детали платежа и суммы поступившие от юр.лица вручную сажает в КЛС физ.лица? Я в этом сильно сомневаюсь.

[Leonid]

Ещё один момент:

Статья 35. Порядок исполнения налогового обязательства

Исполнение налогового обязательства осуществляется непосредственно налогоплательщиком, за исключением случаев, когда в соответствии с настоящим Кодексом и иными законами это возлагается на иное лицо.

То есть подоходный налог, налог на проценты и дивиденды, взносы в ПФ удерживает и уплачивает юр.лицо, которое является источником выплаты в соответствии с настоящим Кодексом. Правильно? Земельный налог и налог на имущество платит налогоплательщик самостоятельно!

[Секанс]

В принципе Вы правы. Спасибо за поддержку.

[JaneJane]

Пожалуйста, срочно!
Нужно оплатить аренду физ.лицу с удержанием НДФЛ
В ГНИ М-Улугбекского р-на нам сказали, что НДФЛ нужно заплатить на лицевой счет с кодом 138 - НДФЛ с дивидендов - 1000000000000....093 вот такой лицевой счет
Как я не сопротивлялась, они настаивают на этом коде - 138
Кто-нибудь платит НДФЛ с аренды?
Вы тоже на этот лицевой платите с кодом 138?
Cпасибо. Ответьте, пжл, побыстрее...

[АЛЕНА1111]

я плачу подоходный налог так .через сайта налоговой формирую платежку с кодом 46 .потом перебиваю там есть выбор налог с зарплаты /налог с арендой платы .и в деталях ИНН .ФИО договор указываю

[JaneJane]

Огромное Вам спасибо! Нашла! А тогда можно дальше спрошу?
Вы в отчете по НДФЛ в Сведениях и в Расшифровке тоже потом эти суммы расписываете?
Я сомневаюсь насчет Расшифровки, там где подоходный от зарплаты у нас, нужно ли включать в Расшифровку это начисление?
Я думала в Сведениях указать и в Приложении №3 в годовом отчете. Так или нет?

[Leonid]

В сведениях, в приложении № 1 и № 3 в годовом, вы обязаны указывать арендную плату!

[JaneJane]

Поняла. Огромное спасибо всем за разъяснение!