Добавлено: Пт Июл 15, 2016 2:44 pm Заголовок сообщения: Как правильно заполнить счет фактуру при продаже ОС
Уважаемые коллеги. Помогите в следующий ситуации:
1)Мы продали ОС ниже остаточной стоимости. Согласно Порядоку учета и оформления счетов-фактур
II. Оформление счетов-фактур при реализации основных средств, нематериальных активов и объектов незавершенного строительства
17. При реализации основных средств, нематериальных активов и объектов незавершенного строительства в счете-фактуре должны быть указаны:
в графе 4 «цена» указывается остаточная стоимость основных средств или нематериальных активов. Для объектов незавершенного строительства - их фактическая себестоимость;
в графе 5 «стоимость поставки» указывается цена реализации с включением в нее суммы НДС, исчисленного с размера облагаемого оборота, установленного статьей 204 Налогового кодекса Республики Узбекистан;
в графе 10 «стоимость поставки с учетом НДС» указывается цена реализации с включением в нее суммы НДС, исчисленной от налогооблагаемой базы, определяемой в соответствии со статьей 204 Налогового кодекса Республики Узбекистан. При этом графа 10 заполняется в случае, если цена, указанная в графе 5, больше суммы, указанной в графе 4.
Так получается что у меня 4 графа больше 5. Мы не плательщик НДС.
2-вопрос. Может ли подписывать директор в счет фактуре в графе товар отпустил или обязательно ли должен подписывать зав.склад Бывают случаи зав.склад уходит за сырьём и т.п. при отгрузке товара.
Спасибо за ранее за ответы.
Спасибо за отклик. В каком нормативном документе это указано.Можете ли дать ссылку.
это не регламентируется НПА, только должностными обязанностями то есть внутренними документами и то при необходимости
Закон РУз от 13 апреля 2016 г. № ЗРУ-404 "О бухгалтерском учете" (новая редакция)
Статья 13. Право подписи
Документы, служащие основанием для приема и выдачи ...товарно-материальных и других ценностей,... подписываются руководителем субъекта бухгалтерского учета или лицами, им определяемыми.
Заметьте "или", а не "и".
Статья 14. Первичные учетные документы
Обязательными реквизитами первичных учетных документов являются:
...
наименование должностей и подписи с указанием фамилии и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации лиц (лица), совершивших хозяйственную операцию.
Согласно отметки "Товар отпустил" в указано в скобках "подпись ответственного лица от поставщика".
А в пункте 15 Порядка учета и оформления счетов-фактур указано, что счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером и заверяется печатью предприятия.
В том, что в отметке "Товар отпустил" поставит подпись руководитель, мне кажется, нет ничего криминального.
согласно порядка оформления счетов-фактур при реализации ОС " графе 10 «стоимость поставки с учетом НДС» указывается цена реализации с включением в нее суммы НДС, исчисленной от налогооблагаемой базы, определяемой в соответствии со статьей 204 Налогового кодекса Республики Узбекистан. При этом графа 10 заполняется в случае, если цена, указанная в графе 5, больше суммы, указанной в графе 4.", а плательщикам ЕНП надо заполнять графу 10????
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
