Здравствуйте уважаемые. Помогите, пожалуйста, разобраться с такой ситуацией: наше ЧП является дилером сотовых операторов и платим НДС. На счет-фактуре указано: допустим вознаграждение 1000000 сум + НДС 200000 сум и всего к оплате 1200000 сум. Мы исправно платим 200000 сум НДС, но на днях вызвали в налоговую и сказали что нужно платить 20% с суммы 1200000, а это выходит 240000 сум. Наш бухгалтер посоветовалась с другими бухгалтерами, но одни говорят то , другие это. Заранее спасибо за помощь.
Здравствуйте уважаемые. Помогите, пожалуйста, разобраться с такой ситуацией: наше ЧП является дилером сотовых операторов и платим НДС. На счет-фактуре указано: допустим вознаграждение 1000000 сум + НДС 200000 сум и всего к оплате 1200000 сум. Мы исправно платим 200000 сум НДС, но на днях вызвали в налоговую и сказали что нужно платить 20% с суммы 1200000, а это выходит 240000 сум. Наш бухгалтер посоветовалась с другими бухгалтерами, но одни говорят то , другие это. Заранее спасибо за помощь.
Согласно НК Ндс для посредников считается с суммы выручки, то есть ндс рассчитываете от суммы вознаграждения. Если согласно договора сумма вознаграждение составляет 1200000, то ндс сидит внутри этого вознаграждения. С этой суммы ндс у вас выходит 200.0
Добавлено: Вт Янв 09, 2018 11:43 am Заголовок сообщения:
Как понять : "При оказании услуг на основании договора комиссии, поручения или иного договора на оказание посреднических услуг в интересах другого лица налогооблагаемая база по налогу на добавленную стоимость определяется исходя из суммы, подлежащей получению в виде вознаграждения (процента) за оказанные услуги, включающей в себя сумму налога на добавленную стоимость."
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Вт Янв 09, 2018 11:57 am Заголовок сообщения:
Robert писал(а):
Как понять : "При оказании услуг на основании договора комиссии, поручения или иного договора на оказание посреднических услуг в интересах другого лица налогооблагаемая база по налогу на добавленную стоимость определяется исходя из суммы, подлежащей получению в виде вознаграждения (процента) за оказанные услуги, включающей в себя сумму налога на добавленную стоимость."
значит внутри сидит НДС
то есть
сумма расходов 10 млн комиссия 10% или 1 млн
что бы найти НДС нужно 1 млн / на 6 = 166 666,67 сум (6 вышло из того, что 1 млн это 120% а "х"=20% в пропорции х= 1млн*20%/120% или 1 млн /6)
отсюда сумма вашего вознаграждения без ндс = 1 млн - 166 666,67 =833333,33 если эту сумму умножим на 20% получим те же 166 666,67 НДС ЧТД
Как понять : "При оказании услуг на основании договора комиссии, поручения или иного договора на оказание посреднических услуг в интересах другого лица налогооблагаемая база по налогу на добавленную стоимость определяется исходя из суммы, подлежащей получению в виде вознаграждения (процента) за оказанные услуги, включающей в себя сумму налога на добавленную стоимость."
значит внутри сидит НДС
то есть
сумма расходов 10 млн комиссия 10% или 1 млн
что бы найти НДС нужно 1 млн / на 6 = 166 666,67 сум (6 вышло из того, что 1 млн это 120% а "х"=20% в пропорции х= 1млн*20%/120% или 1 млн /6)
отсюда сумма вашего вознаграждения без ндс = 1 млн - 166 666,67 =833333,33 если эту сумму умножим на 20% получим те же 166 666,67 НДС ЧТД
Это то понятно. меня интересует сумма НДС к уплате в бюджет. Налогооблагаемая база написано включая НДС, т.е. заплатить я должен буду с 1 млн. 20% (200 000) , а не 166 666, хоть и получу от доверителя 166 666
Это то понятно. меня интересует сумма НДС к уплате в бюджет. Налогооблагаемая база написано включая НДС, т.е. заплатить я должен буду с 1 млн. 20% (200 000) , а не 166 666, хоть и получу от доверителя 166 666
Добавлено: Ср Янв 10, 2018 9:17 am Заголовок сообщения:
L&C писал(а):
Robert писал(а):
Это то понятно. меня интересует сумма НДС к уплате в бюджет. Налогооблагаемая база написано включая НДС, т.е. заплатить я должен буду с 1 млн. 20% (200 000) , а не 166 666, хоть и получу от доверителя 166 666
166 666, 67 сумма к уплате в бюджет
Логически это всё верно, я не спорю. Меня интересует трактовка в налоговом кодексе Статья 204. Определение налогооблагаемой базы.
"Налогооблагаемая база определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг) без включения в нее налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей."
Далее написано
При оказании услуг на основании договора комиссии, поручения или иного договора на оказание посреднических услуг в интересах другого лица налогооблагаемая база по налогу на добавленную стоимость определяется исходя из суммы, подлежащей получению в виде вознаграждения (процента) за оказанные услуги, включающей в себя сумму налога на добавленную стоимость.
Меня интересует разница между этими формулировками. Если сможете объяснить буду благодарен.
Если сумма к оплате одна и та же, то зачем разделение видов деятельности.
Зарегистрирован: 18.08.2015 Сообщения: 2393 Благодарности: 422/37 Откуда: город Хлебный
Добавлено: Ср Янв 10, 2018 9:31 am Заголовок сообщения:
Robert писал(а):
Логически это всё верно, я не спорю. Меня интересует трактовка в налоговом кодексе Статья 204. Определение налогооблагаемой базы.
"Налогооблагаемая база определяется на основе стоимости реализуемых товаров (работ, услуг) без включения в нее налога на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено настоящей статьей."
во первых комиссия это не работы не услуги и не товар
Robert писал(а):
Далее написано
При оказании услуг на основании договора комиссии, поручения или иного договора на оказание посреднических услуг в интересах другого лица налогооблагаемая база по налогу на добавленную стоимость определяется исходя из суммы, подлежащей получению в виде вознаграждения (процента) за оказанные услуги, включающей в себя сумму налога на добавленную стоимость.
Меня интересует разница между этими формулировками. Если сможете объяснить буду благодарен.
Если сумма к оплате одна и та же, то зачем разделение видов деятельности.
во вторых все противоречия (а тут их нет уж точно) трактуются в пользу налогоплательщика
да и база НОБ в данном случае комиссиия минус НДС то есть сумма /1,2
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
166 666, 67 сумма к уплате в бюджет