Зарегистрирован: 16.09.2005 Сообщения: 1706 Благодарности: 245/16 Откуда: Ташкент
Добавлено: Сб Окт 29, 2005 8:23 am Заголовок сообщения:
ILyAS писал(а):
Да не много отклонились. Это от избытка эмоций, будем в теме... !!!
Как можно найти автора статьи: Лидия ЮГАЙ,
член Палаты налоговых консультантов. Может кто знает её e-mail или телефон
Можно позвонить в редакцию НТВ по тел.144-44-45 в Ташкенте. Если будет хорошая причина, думаю соединят (позовут).
Если счет-фактура, которую вы выписали за свои услуги датирована первым полугодием, когда вы еще были на общей системе налогообложения, то однозначно, нужно платить НДС и налог на прибыль (в купе с экологическим и отчислениями от реализации).
На днях заходил к человеку, который делает начисления. Да действительно другие УК приносят ему счета фактуры, которые он визирует. Вот у меня на руах образец такой СФ. Счёт фактура №9 от 9 сентября 2005 года, вознагрождение по итогам 2 квартала 2005 года. Тогда по Вашим словам Андрей, мы сделали всё правильно?
Датой реализации по услугам, указанным в счет фактуре, является дата счет-фактуры.
Следовательно, если в счет-фактуре, выписанной Вами стоит дата 9 сентября (когда Вы уже были на упрощенной системе налогообложения), то даже несмотря на то, что услуги там за второй квартал, все равно датой реализации считается 9 сентября и Вы должны выписывать счет-фактуру "без НДС", а уплачивать ЕН или ЕНП.
Но странно, что Вы не выписываете счета-фактуры, а визируете какие-то другие. Основная деятельность у Вас какая? Если Вы не выписываете счет-фактуры, то как же у Вас образуется доход?
Вообще-то, согласно одного из принципов бух.учета, если услуги оказаны во 2 квартале, то и доход должен признаваться именно во 2 квартале, т.е. счет-фактура должна быть датирована конечной датой 2 квартала.
Другое дело, что на практике не все так делают.
Но налоговая может трактовать это как один из признаков сокрытия выручки, а именно перенос выручки на более поздний период, со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Но странно, что Вы не выписываете счета-фактуры, а визируете какие-то другие. Основная деятельность у Вас какая? Если Вы не выписываете счет-фактуры, то как же у Вас образуется доход?
Странно...
Визируем не мы пока. Другие УК так делают, у меня на руках ксерокопия такой СФ аналогичной компании.
Теперь мне предстоит сделать такие же за весь предыдущий период.
Цитата:
Но налоговая может трактовать это как один из признаков сокрытия выручки, а именно перенос выручки на более поздний период, со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Налоговая насколько я понимаю, должна опираться на документы. Хотя Ваша логика и моя одинаковая.
Деньги то заработанные и платить лишние со счёта не хотят учредители. А меня как директора волнуют возможные последствия, всмысле штрафы и пени.
Добавлено: Пн Окт 31, 2005 11:42 am Заголовок сообщения: для Ильяса
Действительно Вам необходимо выписывать с-ф, так как они являются фактом оказания услуги и основанием для оплаты вознаграждения. А на счет того, за какой квартал выполнены услги, то вы получаете вознаграждения не просто за квартал, а за то как управляете активами, ГКИ даже может отказать Вам в выплате вознаграждения (теоретически) если им что-то не понравится в той отчетности которую вы им предоставляете. Фактом полного выполнения вашей работы является предоставление отчета в ГКИ ( т.е до 24 числа после отчетного квартала). Таким образом логично выписывать с-ф месте с предоставляемым отчетом, но выписывать обязательно! Пример, мы сдали отчет 24 октября, с-ф выписали тоже 24 октября, на каждый объект управления отдельно. Единственное, что нужно уточнить сумму вознаграждения в ГКИ, так как иногда расчеты в копейках разнятся., а платить они все равно будут по своим расчетам, так как им выделяет деньги Минифин. Поэтому чтобы не было расхождений, то лучше уточнить с ними сумму. Ильяс, если не секрет , то из какой Вы УК? Если что ,можете обратиться ко мне, наш офис на фондовой бирже., если что тел 132-20-19.
Ильяс, вы вполне можете воспользоваться советам Вероники. Так ка налоговики все равно до сих пор не понимают специфики нашей деятельности, то не за чем морочить им голову лишней информацией. Раньше период вознаграждения было необходимо указывать, так как кроме ГКИ платежки по вознаграждению в подписывал ЦД (центральный депозитарий) это в случае управления ПИФом или ИФом.
Вы не можете начинать темы Вы не можете отвечать на сообщения Вы не можете редактировать свои сообщения Вы не можете удалять свои сообщения Вы не можете голосовать в опросах
FAQ
Поиск
Группы
Регистрация
Профиль
Личные сообщения
Вход
!!!
