Сайт www.fmc.uz Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана
Вопросы по налогообложению, праву и бухгалтерскому учету
 

Программы и файлы от наших пользователей FAQFAQ   ПоискПоиск   ПользователиПользователи   ГруппыГруппы   РегистрацияРегистрация 
 ПрофильПрофиль   Личные сообщенияЛичные сообщения   Подписка   ВходВход 
 

Реализация ОС (авто) по цене ниже остаточной стоимости
На страницу Пред.  1, 2, 3  След.
 
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Учет ОС
Предыдущая тема :: Следующая тема  
Автор Сообщение
NATKA
Активный участник форума


Зарегистрирован: 23.10.2014
Сообщения: 174
Благодарности: 4/9
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 4:49 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

У кого то может еще мнения на этот счет?
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
Злата Алмазовна
Новичок


Зарегистрирован: 08.06.2016
Сообщения: 7
Благодарности: 0/2
Откуда: Tashkent

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 4:55 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Если вы реализуете именно по остаточной стоимости, то откуда возьмется налогооблагаемая база? Все верно! Можете не сомневаться! Но я бы вам все же рекомендовала 178 000 000 (круглое, без тийин). А остальное - через 93 = 100 723,93 * 5% (свой процент возьмите)= 5036,2 - большущий налог на прибыль.

Последний раз редактировалось: Злата Алмазовна (Ср Июн 08, 2016 5:01 pm), всего редактировалось 1 раз
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 4:59 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Злата Алмазовна писал(а):
Если вы реализуете именно по остаточной стоимости, то откуда возьмется налогооблагаемая база? Все верно! Можете не сомневаться!


Статья 133. Доходы от выбытия основных средств и иного имущества

При определении финансового результата (прибыли или убытка) от выбытия объектов основных средств и иного имущества сумма дооценки объектов основных средств и иного имущества, которые ранее были переоценены, превышение сумм предыдущих дооценок над суммой предыдущих уценок этих объектов основных средств и иного имущества включаются в состав дохода от выбытия основных средств и иного имущества.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:01 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Статья 132. Прочие доходы

К прочим доходам относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя К прочим доходам, если иное не предусмотрено частью пятой статьи 130 настоящего Кодекса, относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя: (с 1 января 2015 года)

1) доходы от выбытия основных средств и иного имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 133 настоящего Кодекса;
Поблагодарили(1): Злата Алмазовна
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:02 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Статья 355. Объект налогообложения

Объектом налогообложения является валовая выручка.

В целях налогообложения в состав валовой выручки включаются:

2) прочие доходы, предусмотренные статьей 132 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено частями четвертой и пятой настоящей статьи.
Поблагодарили(1): Злата Алмазовна
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Злата Алмазовна
Новичок


Зарегистрирован: 08.06.2016
Сообщения: 7
Благодарности: 0/2
Откуда: Tashkent

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:03 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

L&C писал(а):
Статья 132. Прочие доходы

К прочим доходам относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя К прочим доходам, если иное не предусмотрено частью пятой статьи 130 настоящего Кодекса, относятся доходы от операций, не связанных с производством и реализацией товаров (работ, услуг), которые включают в себя: (с 1 января 2015 года)

1) доходы от выбытия основных средств и иного имущества налогоплательщика в соответствии со статьей 133 настоящего Кодекса;

Спасибо, именно это я и имела в виду!
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
NATKA
Активный участник форума


Зарегистрирован: 23.10.2014
Сообщения: 174
Благодарности: 4/9
Откуда: Ташкент

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:13 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Спасибо всем за внимание к моему вопросу. Подводя итоги: какую сумму нужно указать в с/ф, чтобы при учете выручки от реализации не возникло НОБ.
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:14 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Злата Алмазовна писал(а):

Уважаемые форумчане!
Давайте вместе посчитаем!
Проводки:
1. стоимость ос 210 006 463,07 (без переоценки) + 39 271 208,59 (переоценка)= 249 277 671,66 - сейчас у вас на 01 счете = д-т 92 к-т 01;
2. износ ос 32 107 187 (чистый износ) + 3 207 148,18 (переоценка)= 35 314 335,18 - сейчас у вас на 02= д-т 02 - к-т 92
3. переоценка 39 271 208 ,59 - 3 207 148,18= 36 064 040, 41
д-т 85,31 к-т 92
В результате на 92 остается 177 899 276,07, можете проверить.
Кстати, стоимость без переоценки 210 006 463,07 - износ без переоценки 32 107 187= 177 899 276,07
Это потому, что переоценка при реализации не играет роли, она гасится.
А на 93 будете относить разницу между ценой реализации и 177 899 276,07.

если так считат ьто получается продажа ниже остаточной стоимости
249277671,66-35314335,18=213963336.5 остаточная стоимость а продаете за 177 млн

те тут мало того что НОБ будет от положительной разницы переоценки и еще от продажи ниже остаточной стоимости но еще и в случае продаже даного ОС сотруднику компании он (сотрудник) на НДФЛ попадет 23%
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Злата Алмазовна
Новичок


Зарегистрирован: 08.06.2016
Сообщения: 7
Благодарности: 0/2
Откуда: Tashkent

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:25 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Вы считаете, что чистую переоценку нужно относить не на 92, а на к-т 93?
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:28 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Злата Алмазовна писал(а):
Вы считаете, что чистую переоценку нужно относить не на 92, а на к-т 93?

я проводки дал
85 на 92
а с 92 на 93 или на 94 зависимости от результата
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Злата Алмазовна
Новичок


Зарегистрирован: 08.06.2016
Сообщения: 7
Благодарности: 0/2
Откуда: Tashkent

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:30 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Положение о порядке списания с баланса стоимости основных средств п. 22
а) при списании первоначальной стоимости основных средств:

дебет счета 9210 "Выбытие основных средств";

кредит счета учета основных средств (0100);

б) при списании накопленного износа основных средств:

дебет счета учета износа основных средств (0200);

кредит счета 9210 "Выбытие основных средств";

д) на сумму результатов (сальдо) переоценки этого объекта основных средств, учитываемых на счетах учета резервного капитала:

дебет счета 8510 "Корректировки по переоценке долгосрочных активов"; (Абзац в редакции Приказа министра финансов, зарегистрированного МЮ 12.05.2010 г. № 1401-1)

кредит счета 9210 "Выбытие основных средств";


Последний раз редактировалось: Злата Алмазовна (Ср Июн 08, 2016 5:32 pm), всего редактировалось 1 раз
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:31 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

а у меня что?
это раз
два если на 92 сальдо будет вы данное сальдо сразу на 99 относите???
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:34 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

NATKA писал(а):
Спасибо всем за внимание к моему вопросу. Подводя итоги: какую сумму нужно указать в с/ф, чтобы при учете выручки от реализации не возникло НОБ.

еще раз повторюсь
если вы продаете по остаточной стоимости то НОБ будет положительная разница переоценки
в случае продажи ниже остаточной то будет к переоценки еще и разница отрицательная а если он (покупатель) сотрудник то еще и НДФЛ
если вы отсторнируете переоценку - то переоценку они все равно сделают но уже и с пеней
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Злата Алмазовна
Новичок


Зарегистрирован: 08.06.2016
Сообщения: 7
Благодарности: 0/2
Откуда: Tashkent

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:41 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Вы же сами написали, "что если так считат ьто получается продажа ниже остаточной стоимости
249277671,66-35314335,18=213963336.5 остаточная стоимость а продаете за 177 млн" - необходимо учесть переоценку, и цена реализации будет 177 899 276,07, что сверху - на д-т 92 к-т 93. Проводки я Вам уже все написала...
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение
L&C
Ас бухучета


Зарегистрирован: 18.08.2015
Сообщения: 2346
Благодарности: 421/37
Откуда: город Хлебный

СообщениеДобавлено: Ср Июн 08, 2016 5:43 pm    Заголовок сообщения: Ответить с цитатой

Злата Алмазовна писал(а):
Вы же сами написали, "что если так считат ьто получается продажа ниже остаточной стоимости
249277671,66-35314335,18=213963336.5 остаточная стоимость а продаете за 177 млн" - необходимо учесть переоценку, и цена реализации будет 177 899 276,07, что сверху - на д-т 92 к-т 93. Проводки я Вам уже все написала...

переоценку учитывать надо для определения НОБ а не для определения остаточной стоимости !!!
Вернуться к началу
Посмотреть профиль Отправить личное сообщение Отправить e-mail AIM Address
Показать сообщения:   
Начать новую тему   Ответить на тему    Список форумов Форум бухгалтеров и предпринимателей Узбекистана -> Учет ОС Часовой пояс: GMT + 5
На страницу Пред.  1, 2, 3  След.
Страница 2 из 3

 
Перейти:  
Вы не можете начинать темы
Вы не можете отвечать на сообщения
Вы не можете редактировать свои сообщения
Вы не можете удалять свои сообщения
Вы не можете голосовать в опросах

 


Powered by phpBB © 2001, 2005 phpBB Group